Akreditif teyidi şartı şu şekilde yazılabilir veya şartlarına eklenebilir: “Bu belgeli akreditife onayımızı ekliyoruz ve akreditif tutarını (veya bir kısmını) tarafınıza ödemeyi taahhüt ediyoruz. Akreditif koşullarına uygun olarak tarafınızca sağlanan belgeler karşılığında".
Tedarik sözleşmesinin tarafları sadece birbirlerine değil, aynı zamanda akreditif işleminde her iki tarafta hareket eden bankalara da bir dereceye kadar güvenmiyorsa, akreditifin teyidi genellikle gerekli olur. Bu durumda, her iki tarafa da uygun üçüncü bir banka seçilir (genellikle birinci sınıf bir Batı bankası), akreditifi onaylar ve böylece, akreditife uygun belgelerin ibraz edilmesi üzerine (amir bankaya) ek bir ödeme yükümlülüğü üstlenir. bu tür bir akreditifin şartları. Çoğu durumda teyit bankası, akreditif kapsamında icra bankası olarak da atanır, yani akreditif kapsamındaki belgeleri kontrol eden ve bunların şartlarına uygunluğuna karar veren banka. Böylece, akreditif kapsamındaki belgelerin ödenmesi ve doğrulanması, tedarik sözleşmesinin her iki tarafına da uygun bir teyit bankası aracılığıyla gerçekleştirilir. Sonuç olarak, sözleşmenin uygunsuz ifasına karşı tedarikçi ve alıcının menfaatlerinin büyük ölçüde sigortalandığı değerlendirilmektedir.
İhracatçının, fonların alınmasının koşulu olarak alıcı tarafından veya onun adına düzenlenecek belgeleri (örneğin, bunu belirten bir nakliyeci sertifikası) öngören bir akreditifi kabul etmeyi kabul etmesi durumunda kendisini ek riske maruz bırakabileceği dikkate alınmalıdır. malların alıcı tarafından teslim alındığına dair belge veya alıcının imzasıyla teyit edilen bir muayene sertifikası). İhracatçı, akreditif koşullarının şekil ve içeriğini kendisinin kontrol ettiği belgeler dışında başka belgeler içermediğinden emin olmalıdır.
İhracat öncesi finansman. İhracat öncesi finansman planları başlangıçta, üye şirketler ile banka arasında yerleşik ortaklıklar bulunan büyük finansal ve endüstriyel holdinglerde kullanıldı. Son yıllardaki uygulamalar, bu tür finansmanın bankalar tarafından, bankayla bağlantısı olmayan müşterilere giderek daha fazla tam teşekküllü bir hizmet olarak sunulduğunu göstermektedir.
İhracat öncesi finansman, bir banka tarafından ihracatçıya (lehine akreditif düzenlenen) ihraç edilen malların üretimi veya satın alınması için verilen bir kredidir. Bu durumda, böyle bir kredi veren bankanın gereksinimleri, teminat koşullarını, örneğin gerekli belgelerin bankaya sunulmasından sonra ihracatçının hesabına yatırılacak gelirleri içerebilir. Bankalar genellikle müşterilerinden ek teminat talep etmektedir.
İhracatçı, yabancı alıcı lehine açılan akreditifi, dolaşımdan para çekmeden ve banka kredisi kullanmadan tedarikçilerine ödeme yapmak için de kullanabilmektedir. Örneğin, ihracatçının talebi üzerine icra bankasının akreditif kapsamındaki tutarın tamamını veya bir kısmını ihracatçı şirketin tedarikçileri lehine aktardığı devredilebilir bir akreditif kullanabilir. Ancak Rusya uygulamasında bu durumlarda bağlantılı akreditif daha sık kullanılmaktadır.
İlgili akreditif. Bu akreditif ödeme şeklini kullanırken ihracatçı aslında bir değil iki akreditifle karşı karşıya kalır; bunlardan biri yabancı alıcı tarafından ihracatçı lehine, diğeri ise ihracatçı tarafından açılır. tedarikçisinin lehine. Bu durumda, ilk akreditiften (ana akreditif olarak adlandırılır) elde edilen gelirlerin ikinci akreditifteki ödemeleri karşılaması gerekir. Bu akreditif şekli, örneğin ihracatçının tedarikçilere ilk akreditifin para biriminden farklı bir para biriminde ödeme yapması durumunda gerekli olabilir (alıcı fonları ihracatçıya euro cinsinden aktarır ve ihracatçı Rus borcunu öder). devredilebilir bir akreditifin kullanılamadığı durumlarda ruble cinsinden tedarikçiler. Ancak bu durumda iki farklı akreditif aynı anda geçerli olduğundan ihracatçının bankası her ne kadar ilk akreditifin varlığını dikkate alsa da yeni akreditif açabilmek için genellikle ek teminat talep etmektedir. Bir akreditifin icrasının ikincinin icrasına bağlı olmadığı unutulmamalıdır.
Akreditifleri içe aktar
İthalatçı bir firma için akreditif açmanın temel amacı, kaliteli malın belirli bir zamanda ve yerde teslim edilmesini sağlamaktır.
%100 nakit teminatlı akreditif. Bu durumda akreditif, dış ticaret sözleşmesi kapsamındaki işlerde avans ödemesine alternatif olabilir. İthalatçının malların bedelini ödemek için yeterli mali kaynağı varsa ve yukarıda açıklanan riskleri en aza indirmeye çalışıyorsa, satıcı lehine teyitli bir akreditif açmak için bankasıyla temasa geçebilir ve malın %100'ünü transfer edebilir. akreditif tutarı bu bankadaki hesaba yatırılır. Avans ödemesinden farklı olarak, teminatlı akreditif, ithalatçının çıkarlarını maksimum düzeyde koruyan ödeme koşulları belirlemenize olanak tanır (örneğin, akreditifte malların tam olarak alındığı yer ve zamanı, gerekli miktarı ve teslimatı belirtmek) yöntem, mallar sevk edilene kadar ödeme yapılmayacağını garanti eder).
Bağımsız kuruluşlar tarafından verilen belgelerin zorunlu olduğu belirtilerek düşük kaliteli mal alma riski en aza indirilebilir (örneğin, ürünün kalite belgesi, miktarı, GOST gerekliliklerine uygunluk, veterinerlik sertifikası, menşe belgesi). ürün). Ancak, gönderilen belgeleri kontrol etmek için bankalar, kural olarak işlem tutarının% 0,25-0,35'ini aşmayan ek bir komisyon talep etmektedir.
Belgelerin ibrazından hemen sonra ödeme yapılan teminatsız akreditif. İthalat işlemlerinde bu akreditif ödeme şekli, uygulama şeması basit olduğundan en yaygın olanıdır. Böyle bir akreditif açarken, teminat tutarını bankaya önceden yatırmaya gerek yoktur; ithalatçı, malların bedelini ancak sevk edildikten sonra ödeyebilir. Akreditifin açıldığı teyidini alan satıcı, malı sevk edecek ve mutabakata varılan belgeleri ödemeyi yapacak bankaya ibraz edecektir. Böylece ithalatçı, akreditifin açıldığı andan teyit bankası tarafından ödeme yapılana kadar fonlarını dolaşımdan uzaklaştırmamaktadır. Günümüzde bankaların böyle bir akreditif açma komisyonu (akreditifin yabancı bir banka tarafından onaylanmasının maliyeti de dikkate alındığında) yıllık %7-8 arasındadır, ancak bu değer akreditifin geçerlilik süresine bağlı olabilir. kredi ve sağlanan teminat türü.
Vadeli ödemeli teminatsız akreditif. Satıcı, mali kapasitesine bağlı olarak ithalatçıya ticari kredi sağlayabilir. Aynı zamanda akreditif kapsamında ödeme için bankasından teminat alır ve ithalatçının bankadan kredi çekmesine ya da ödeme için işletme sermayesini yönlendirmesine gerek kalmaz. Yabancı satıcının kendi lehine açılan akreditif kapsamında ticari kredi vermeyi reddetmesi durumunda banka, ithalatçıya bu işlemin ithalat sonrası finansmanını (post-finansman) teklif edebilir.
Web sitesinde yayınlandı 20.03.2012
Dünya ekonomisinin küreselleşmesi bağlamında devletin önemli bir görevi ihracatın finansmanını teşvik edecek önlemlerdir. Devlet, mali destek sağlamak amacıyla yatırım için uygun koşullar yaratır. Bu önlemler esas olarak bitmiş ürünlere, özellikle de en umut verici mühendislik ürünlerine uygulanır. Ancak ihracat döngüsünün ürün ve pazar araştırmasını, üretimi, pazarlamayı, malların teslimini ve sonuçta ödemeyi içerdiğini belirtmek gerekir.
İhracat döngüsünün ilk aşamalarını finanse etmek için hangi finansal araçlar kullanılabilir?
Bu yazıda, ihracata yönelik mal satışlarından elde edilecek gelecekteki gelir karşılığında üreticiye ürünün üretimi ve sevkıyatı aşamasında sağlanan ihracat öncesi finansman üzerinde durulacaktır.
Esasen, kredili mevduat hesabı ve doğrudan ticari krediler de dahil olmak üzere ihracat öncesi finansman için hemen hemen tüm finansman türleri kullanılabilir, ancak biz aşağıdaki yapılara odaklanacağız:
— yabancı bankalardan sağlanan kısa vadeli ihracat öncesi krediler;
— ihracat işlemlerine ilişkin banka garantileri;
— “kırmızı/yeşil şart” içeren bir akreditif kullanılarak ihracat öncesi finansman;
- Yapısal ihracat öncesi finansman.
Yabancı bankalardan sağlanan kısa vadeli ihracat öncesi krediler
İncirde. Şekil 1, yabancı bir bankanın finansmanını da içeren kısa vadeli bir ihracat öncesi kredi sağlama planını göstermektedir.
Şekil 1. Yabancı bankadan kısa vadeli ihracat öncesi kredi sağlanması
Bu tür finansman hedeflidir ve kural olarak kısa vadelidir. Risk açısından bakıldığında bu yapı iki kısma ayrılabilir:
- yabancı bir bankanın ihracatçının bankasına belirlenen teminatsız limitler dahilinde fon sağlaması;
- Bir Rus bankası, gerekirse envanter, ekipman veya diğer varlıkları teminat olarak kabul ederek müşterisine borç verir.
Bu tür kredilerin faiz şeklindeki masrafları ihracatçı tarafından karşılanır.
Bu yapının olumlu tarafı ise ihracatçıya ihracat sözleşmesi tutarının tamamı kadar kredi alma imkanının olmasıdır.
Bu durumda, dış ekonomik işlemin katılımcısı olan ihracatçının, diğer hususların yanı sıra, para mevzuatı gerekliliklerine uymaktan da sorumlu olduğu unutulmamalıdır. Bu, ihracatçının, ihracatçının bankası nezdinde bir işlem pasaportu düzenlemek ve ihracat gelirlerinin tamamının ihracatçının bankasındaki döviz hesabına yatırılmasını sağlamak zorunda olduğu anlamına gelir. Bu nedenle, ihracat gelirlerinin ihracatçının bankası lehine rehin verilmesi kavramı şarta bağlıdır, çünkü ihracat gelirlerinin müşterinin transit ve cari hesaplarından "geçmesi" şartı zorunludur ve kredinin bankaya geri ödenmesi ihracattaki son adım olacaktır. bu işlem.
İhracat işlemlerine ilişkin banka teminatları
Banka garantileri bir çeşit ihracat finansmanı olabilir.
Mal/hizmet ihracatını içeren sözleşmeler yapılırken genellikle avans ödeme garantileri ve yükümlülüklerin yerine getirileceğine dair garantiler kullanılır.
Peşin ödeme iade garantisi, ihracatçının mal tedarik etme yükümlülüklerini yerine getirmemesi ve/veya daha önce alınan avans ödemesinin iade edilmemesi durumunda alıcının risklerini kapsar. İthalatçı, kendisi tarafından kabul edilebilir bir banka tarafından verilen teminatı aldıktan sonra karşı tarafa avans verir. Böylece ihracatçı, malı sevk etmeden önce ihtiyaç duyduğu finansmanı daha önce de bahsettiğimiz gibi bankadan değil, alıcıdan alıyor. Bu garantinin süresi değişiklik gösterir ancak genellikle sözleşmeden doğan yükümlülüklerin yerine getirilme süresiyle sınırlıdır.
Kesin garanti, tedarikçinin sözleşmenin öngördüğü hacimde ve şartlara göre mal tedarik etme/hizmet sunma yükümlülüklerini yerine getirmemesi durumunda fonun ödenmesini sağlar. Böyle bir garantinin süresi kural olarak sözleşmenin süresine denk gelir.
Banka garantisi yerine standby akreditif kullanmak da mümkündür.
Garanti/teminat akreditif ücretinin maliyeti genellikle ihracatçı tarafından karşılanır.
İhracat operasyonlarının finansmanında banka garantisi kullanma şeması Şekil 1'de gösterilmektedir. 2.
Şekil 2. İhracat operasyonlarının finansmanında banka garantisinin kullanılması
Bu yapının kullanılması ihracatçıyı para mevzuatının gerekliliklerini yerine getirmekten muaf tutmaz; işlem pasaportu düzenlenmesi ve ihracat gelirlerinin kredilendirilmesi de gereklidir.
“Kırmızı/yeşil şartlı” bir akreditif kullanılarak ihracat öncesi finansman
Ön Akreditif olarak da bilinen Kırmızı Kloz Kredisi, satıcının Akreditif kapsamındaki tutarın bir kısmını avans olarak almasına olanak sağlamak üzere tasarlanmıştır.
Tarihsel olarak, bu akreditifler Avustralya'dan Avrupa'ya yün tedarikini güvence altına almak için ortaya çıktı ve satıcıya avans olarak sağlanan miktarın bir kısmı kırmızı mürekkeple basıldı.
Bu akreditif türü, tarihsel olarak işlenmemiş emtiaların (pamuk, tahıl, kauçuk) Doğu ülkelerinden Avrupa'ya ihracatında kullanılmış ve satıcı lehine bir avans ödemesi ile ilişkilendirilmiştir. “Kırmızı madde” içeren akreditifler artık nadirdir.
Bankalar kural olarak bu terimleri kullanmamakta, ancak müşteri ihtiyaçlarını karşılamak için kendi üsluplarını kullanmayı tercih etmektedirler.
Avans genellikle ihracatçı/lehtardan, malları akreditif şartlarına uygun olarak sevk edeceğini belirten bir makbuz karşılığında ödenir ve bunu yapmaması halinde avansı veya avansın bir kısmını iade eder. gönderilmemiş mallar.
“Yeşil şartlı” akreditifler, avans olarak verilen fonlara bir miktar güvence sağlamaları açısından “kırmızı şartlı” akreditiflerden farklılık göstermektedir. Yani, bu tür akreditifler, görevli bankanın lehdara sevkıyattan önce teminat karşılığında bir avans ödemesine izin veren bir koşul içerir; örneğin, malların sevkıyattan önce bir depoya yerleştirildiğini teyit eden geçici bir depo makbuzu şeklinde, görevlendirilen bankanın veya amir bankanın adı. Lehdarın akreditifte belirtilen süre içerisinde belgeleri ibraz etmemesi halinde, kredi verenin geri ödeme yükümlülükleri teminat kullanılarak geri ödenebilir.
“Kırmızı/yeşil şartlı” bir akreditif kullanan ihracat öncesi finansman planı Şekil 1’de gösterilmektedir. 3.
Şekil 3. “Kırmızı/yeşil şartlı” akreditif kullanılarak ihracat öncesi finansman
Böylece ihracatçı, mallar sevk edilmeden önce sözleşmede öngörülen ön ödeme tutarında ihracat hasılatı alır. Kural olarak avans tutarı sözleşme tutarının %20'sidir. Yani ihracatçının ihracat sözleşmesi tutarının tamamı için kredi alması mümkün değildir.
Bu yapıdaki finansman bankası, amir banka veya diğer icra bankasıdır. Kredinin finansman bankasına faizi dahil geri ödemesi ithalatçı tarafından önceden kararlaştırılan süre içerisinde yapılır. İhracatçıya avans ödemeleri, ihracatçıya başvurulmaksızın yapılır. Esas itibariyle, ihracatçının finansman bankasına ithalatçıya karşı parasal talep hakkı konusunda imtiyaz vermesi söz konusudur.
Tipik olarak, halihazırda birlikte çalışma deneyimi olan işletmeler arasındaki anlaşmalarda "kırmızı madde" içeren bir akreditif kullanılır. Ancak yine de yabancı karşı taraflar risklerini garanti altına almak için ihracatçının bankasından avansın iadesine ilişkin teminat talep edebilirler.
Yapılandırılmış ihracat öncesi finansman
İhracat öncesi finansmanın bu şekli karmaşık bir yapısal üründür. İhracatın konusu, aşağıdaki gruplara ayrılabilecek hammaddeler ve tarım ürünleridir (Emtialar):
1. Metaller: alüminyum, alüminyum cevheri, bakır, nikel, kalay, çinko, çelik, değerli metaller vb.
2. Petrokimya ürünleri: ham petrol, gaz, kömür, elektrik vb.
3. Hammaddeler: pamuk, şeker, kakao, soya fasulyesi, kahve, tahıl, tütün, yemeklik yağ vb.
Finansman miktarları oldukça önemli ve 300-500 milyon dolar arasında değişebiliyor.Finansman vadeleri ise iki ila beş yıl arasında değişiyor. Daha kısa kredi çekmek için aşağıda tartışacağımız işlem yapısında değişiklik yapmak gerekiyor.
Bu finansman yapısı ile yukarıda belirtilenler arasındaki temel fark, yabancı bankanın (borç verenin) Rus borçlu/ihracatçı ile doğrudan kredi ilişkileri kurmasıdır. Rus bankasına “pasaport bankası” rolü verildi. Bu yapıyı uygularken aynı anda iki işlem pasaportu hazırlamak gerekir: bir ihracat sözleşmesi kapsamında ve ihracatçı ile borç veren arasında imzalanan bir kredi sözleşmesi kapsamında.
Yapısal ihracat öncesi finansman şeması Şekil 1'de sunulmaktadır. 4.
Şekil 4. Yapılandırılmış ihracat öncesi finansman
Dolayısıyla bu yapıda Sanat normu bulunmaktadır. 10 Aralık 2003 tarih ve 173-FZ sayılı Federal Kanunun 19'u “Para Birimi Düzenlemesi ve Para Birimi Kontrolü Hakkında”, ihracat gelirlerinin Rusya Federasyonu dışındaki bankalarda yerleşik kişilerin veya üçüncü şahısların hesaplarına kredilendirilmesine olanak tanır. FATF ve OECD üyesi ülkelerde yerleşik olmayanlarla yapılan kredi anlaşmaları kapsamında yerleşik kişilerin yükümlülüklerini yerine getirmek. Bu kredi sözleşmesinin iki yılı aşan bir süre için yapılması gerektiği unutulmamalıdır. Aksi takdirde Rus ihracatçının yurt dışındaki bir bankada açtığı hesabına ihracat bedelini alma hakkı bulunmamaktadır. Gelirleri yetkili bir Rus bankasındaki hesaba yatırmak ve krediyi de bir Rus bankasındaki hesabından geri ödemekle yükümlüdür. Bu nedenle bir işlemin yapılandırılması, borçlunun ek risklerinin (ödeme, dönüşüm, siyasi vb.) azaltılmasını gerektirir.
Riskleri analiz ederken, yapılandırılmış bir ihracat öncesi finansman işlemini uygularken değerlendirilmesi gereken ana risklere dikkat etmelisiniz:
- imalatçının/ihracatçının yükümlülüklerini yerine getirememe riskleri, yani ihracat operasyonlarında deneyimin varlığı/yokluğu, malların taşınması ve depolanması olasılığı da dahil olmak üzere malların üretimi ve teslimatıyla ilgili riskler;
— dönüşüm ve riskler de dahil olmak üzere ödeme. Yukarıda açıklanan yapıda bu riskler Rusya Federasyonu'ndan alıcının veya tüccarın ülkesine aktarılır;
- ihraç edilen mallar üzerinde rehin tescili ile hafifletilen, mülkiyet haklarının kaybıyla ilişkili riskler de dahil olmak üzere mali riskler;
— belirli bir ürünün ücretsiz ihraç olasılığı, uygun lisans ve izinlerin mevcudiyeti, devlet kurumlarının garantileri/rahat riskleri, sigorta dahil olmak üzere politik riskler;
- üretilen ve ihraç edilen malların kalitesi ve miktarıyla ilgili üretim riskleri;
- malların dış pazardaki likiditesine ilişkin riskler;
- Dünya pazarındaki malların fiyatlarındaki olası değişikliklerle ilişkili fiyat riskleri.
Yukarıdakilerin tümünü özetlemek gerekirse, ihracat öncesi finansmanın her zaman hedeflenmesine ve ana işlemle yani mal ihracatıyla ilişkilendirilmesine dikkat etmelisiniz. Her işlemin yapısı birçok faktöre bağlıdır. Bir alacaklının bir ihracatçıyı finanse etme kararını olumlu yönde etkileyen faktörler arasında şunlar yer almaktadır:
- ihracatçı firmanın ticari ve ödeme itibarı;
— dış ticaret faaliyetlerindeki deneyim, ortak sayısı;
- muhasebe tablolarının ve mali akışların şeffaflığı;
- Şirketin dikey yapısının netliği;
- işletmenin mali durumu - ürün üreticisi;
- finanse edilen ihracat planının açıklığı ve belirsizliği;
- banka hesaplarının mevcudiyeti ve bu hesaplardaki kredi ciro miktarı;
- işlem pasaportlarının sayısı ve boyutu;
- Tavsiye edilen akreditiflerin mevcudiyeti.
İhracat öncesi finansman çerçevesinde tüm sözleşmeye dayalı ilişkilerin başarıyla yürütülmesi için hem Rus ihracatçının hem de alacaklı bankanın alıcının ülkesinin mevzuatını iyi anlaması gerektiğine dikkat etmek önemlidir. Herhangi bir mevzuatta Rus tarafının haklarını ihlal edebilecek birçok nüans vardır.
LM Rylova, WestLB Vostok Bank (CJSC), Ticaret Finansmanı Departmanı Başkanı
İhracat
- Batılı bankalardan alınan ihracat gelirleri, akreditifler veya garantilerle güvence altına alınan mal tedarikinin ihracat öncesi finansmanı;
- “Kırmızı şartlı” bir akreditif kapsamında mal tedariki için ihracat öncesi finansman;
- Belgesel araçların kullanımı (peşin geri ödeme garantileri) yoluyla Batılı tüccarlardan fon çekmek;
- İhracat sözleşmeleri kapsamındaki garanti işlemleri (sözleşme performans garantisi, yedek akreditif vb.);
- İhracat işlemlerinin yapılandırılması.
İçe aktarmak
- Müşteri ithalat sözleşmelerinin likit teminat kullanılarak finanse edilmesi;
- Banka nezdinde açılan kredi limitleri çerçevesinde ithalat sözleşmelerinin kredilendirilmesi;
- Belgeli ödeme şekillerini kullanarak ithalat işlemlerinin organizasyonu;
- İthalat garanti işlemleri;
- İthalat işlemlerinin yapılandırılması.
Danışmanlık servisleri
- İhracat-ithalat işlemleri için müşterilere yönelik bireysel finansman planlarının geliştirilmesi
Ticaret finansmanı programları
Onaylanmış bir ithalat akreditifi kullanılarak yapılan bir işlemde malların ithalatı
Bu ürün, MBSP Bank'tan ithalat akreditifinin açılmasını ve bunun Batılı birinci sınıf bir banka tarafından onaylanmasını içerir.Aşağıdaki koşullardan birinin karşılanması durumunda teyit sağlanabilir:
- Yüzde 100 teminatın bir Batı bankasına devredilmesi. Bu koşul, MBSP Bank müşterisinin teminat sağlayan fonlara sahip olması veya bankanın müşteri için riskleri olumlu değerlendirip kredi sağlaması durumunda yerine getirilir;
- Teyit bankası olan Batı bankasından bankaya kredi limiti oluşturulması. Bu durumda Batı bankası, belirlenen kredi limiti dahilinde akreditifi (akreditif tutarları ve koşulları açısından) teyit eder;
- Kapsamın bir Batı bankasına kısmi transferi. Bu durumda akreditif tutarının %50-80'i oranında teminat yabancı bankaya aktarılır, yabancı banka akreditifi teyit eder;
- Bu planı uygularken ithalatçı, teyit edilmiş bir akreditif düzenleyerek tedarik ettiği ürünler için ihracatçıya ödeme yapılmasını garanti eder. Bu çalışma şekli ithalatçının risklerini en aza indirir, çıkarlarını maksimum düzeyde garanti eder (avans ödeme, ödeme garantisi gibi şekillerden farklı olarak).
- MBSP Bank'ın bir müşterisi, bir işlemin yapılandırılması talebiyle bankayla iletişime geçer.
- Banka, müşterinin zararını en aza indirmek açısından akreditif onaylama koşullarından en iyi seçenekleri seçer ve işlemin yapısı konusunda müşteri ile mutabakata varır.
Yabancı bankaların teyit komisyonları tutarlara, akreditif şartlarına, sözleşme şartlarına, ithalatçının “şöhretine” vb. göre belirlenir. Komisyonlar ortalama olarak yıllık %1 tutarındadır (kredi mektubunun geçerlilik süresi için). Akreditif) teminatın %100'ünün devredilmesi, teminatın kısmi devredilmesi veya akreditif onayının alınması şartıyla hat için komisyonlar bireysel olarak belirlenir.
- Müşteri ihracatçı ile sözleşme imzalar.
- Müşteri ithalat işlem pasaportu düzenler ve bankaya akreditif açılması için başvuruda bulunur.
- Banka akreditif açar ve akreditifin açıldığını ithalatçıya bildirir.
- Yabancı banka, akreditifin şartlarını teyit ederek malı sevk eder ve teyit bankasına (yabancı banka) teslim eder, ihracatçının hesabına (evraklar akreditif şartlarına uygunsa) ödeme yapar ve parayı gönderir. belgeleri ithalatçı müşteriye aktaran bankaya gönderir.
- İhracatçı akreditifin şartlarını kontrol eder ve teyit bankasına bir dizi sevkıyat belgesi sunarak malları sevk eder.
- Teyit bankası (yabancı banka), ihracatçının hesabına (belgelerin akreditif şartlarına uygun olması durumunda) ödeme yapar ve belgeleri bankaya gönderir, o da bunları ithalatçı müşteriye aktarır.
Müşteri masrafları
- fonların dönüştürülmesi ve aktarılmasına ilişkin komisyonlar;
- akreditifin onaylanması için komisyon (yabancı bankanın teyit bankası olarak hareket etmesi durumunda), tavsiye komisyonu (bankanın ihbar bankası olarak hareket etmesi durumunda);
- bir akreditifi onaylarken - rezerv kredi limiti sağlama maliyetleri (yabancı bankanın belirlenen kredi limitleri nedeniyle onay komisyonunu içerir);
- akreditif kapsamında ertelenmiş ödeme verilmesi komisyonu (kredi faizi).
Not
- Sözleşme, akreditifin onaylanması masraflarını kimin üstleneceğini açıkça belirtmelidir: lehdar mı yoksa başvuru sahibi mi?
- Bankanın ihracatçının bankasından (yabancı banka) kısa vadeli hedef kredi limiti olmalıdır.
Gayri kabili rücu akreditif kullanılarak yapılan bir işlemde malların ithalatı, ortak bir bankanın (banka için bir kredi limiti vardır) ek onayı ile
Bir ithalat akreditifi kapsamında çalışmak, önceki programa benzer şekilde finansmanı içerir. Temel fark, yabancı bankalarla ithalat sözleşmeleri için kısa vadeli kredi verilmesine ilişkin anlaşmalar çerçevesindeki işlem şemasıdır (sadece bir akreditifin yabancı bir banka tarafından onaylanmasını içeren önceki planın aksine). Yabancı banka hem teyit hem de ihbar bankası olarak hareket edebilir.
Bu planı uygularken, ithalatçı yalnızca onaylanmış bir akreditif mektubu düzenleyerek kendi ödeme gücünü teyit etmekle kalmaz, aynı zamanda ertelenmiş ödemeyle (genellikle 30 ila 180 gün arasında) mal tedariki için bir sözleşme yapma fırsatına da sahip olur.
İhracatçının bankasına akreditif onaylanırken ertelenen ödeme planı
- İthalatçı ve İhracatçı bir sözleşme imzalar, sözleşmenin şartı ithalatçının ihracatçının bankası tarafından onaylanmış bir akreditif açmasıdır.
- Akreditif açma başvurusu.
- Akreditifin açılması.
- Akreditif onayı.
- Akreditif açılış bildirimi.
- Gönderi.
- Belgelerin sağlanması.
- Akreditife karşılık gelen belgeler karşılığında ödeme.
- Akreditif kapsamında ödeme.
- Kararlaştırılan takvime göre geri ödemeler.
Yabancı bir banka tarafından verilen avans ödeme garantisi kullanılarak mal ithalatı
- İthalatçı bir sözleşme taslağı sunar.
- Banka tavsiyelerini verir ve müşteriye avans geri ödeme garantisi kullanarak işlem yapma konusunda tavsiyelerde bulunur.
- İthalatçı, sözleşmenin “Ödeme Koşulları” maddesine yabancı bankadan avansın iadesi için teminat verilmesi şartını koyar, bunu ihracatçı ile koordine eder ve sözleşmeyi imzalar.
- İhracatçı garanti verilmesi talimatını verir. Banka, ihracatçıya yapılan avans ödemesinin ithalatçı - bankanın müşterisi - lehine iadesine ilişkin bir garanti verilmesi konusunda yabancı banka ile anlaşır.
- Yabancı banka, avans ödemesinin iadesine ilişkin bir garanti düzenler ve garanti metnini daha sonra ithalatçıya iletilmek üzere bankaya gönderir.
- İthalatçı, işlem pasaportu düzenler ve verilen garanti tutarı kadar ihracatçının hesabına avans ödemesi yapar.
- Yabancı bir bankanın ihracatçının hesabına avans almasıyla garanti yürürlüğe girer.
- İhracatçı, malları sevkiyata hazırlar, sevk eder ve nakliye belgelerini alıcıya gönderir.
- İthalatçı bakiyeyi ihracatçının hesabına aktarır, malın zilyetliğini alır ve avans garantisi geçersiz olur.
“Kırmızı şart” içeren akreditif
Bu plan, sözleşmenin taraflarının, avans tedarik riskinin bir kısmını (“kırmızı madde” tutarında) muhabir bankaya devretmesine olanak tanır. MBSP Bank müşterisinin ihracatçı olması durumunda, bu tür akreditif kapsamında yapılan ödemeler, müşterinin ihracat için kısmi avans ödemesi almasına olanak tanır.
Güvenlik derecesine bağlı olarak “kırmızı şartlı” akreditiflerin üç türü vardır:
- Teminatsız, ihracatçının malların ön sevkıyatı için avans ödemesi gerektiğine dair bir beyanda bulunması gerektiğinde
- İhracatçının bir depo makbuzu (makbuz) ve gelecekte bir konşimento ve/veya diğer nakliye belgelerini sunacağına dair bir taahhüt sunması gerektiğinde teminat altına alınır.
- İhracatçının bir makbuz veya fatura ibraz etmesi ve belgelerin ibraz edilmemesi durumunda avansı geri ödeme yükümlülüğünün bulunduğu “Makbuz ve Taahhüt” veya “Fatura ve Taahhüt”.
“Kırmızı şart” içeren akreditifin kullanım amacı- Malları sevkıyata hazırlamak veya malları üretmek için ihracatçıya avans fonu sağlama imkanı.
Bu akreditif kapsamında çalışmak için iki seçenek vardır:
- BANKA’nın müşterisi ihracatçıdır, BANKA ise ihracatçının akreditifi “kırmızı şart”la ihbar eden bankasıdır.
- BANKA'nın müşterisi ithalatçıdır, BANKA ithalatçının bankasıdır ve “kırmızı şart”la akreditif açar. (bu seçeneği uygularken, avans fonlarının iade edilmemesi ve malların alıcı tarafından teslim edilememesi durumunda riskin akreditif başvurusu sahibine, yani ithalatçıya ait olduğu dikkate alınmalıdır. Bu nedenle ithalatçının ve ithalatçının bankası olan bankanın risklerini en aza indirmek ve “kırmızı şartlı” teminatlı akreditif kullanmak, yani ihracatçıdan ürünün iadesine ilişkin garanti vermesini istemek gerekir. Banka tarafından kabul edilebilir ön ödeme.
“Kırmızı madde” içeren bir akreditif kapsamında kısa çalışma planı
- İhracatçı, “kırmızı şartlı” akreditif açılması ve ihracatçıdan istenen belgeler konusunda ithalatçı ile anlaşarak, malın teslim edilmemesi durumunda avansın iadesini sağlar. Bir sözleşme hazırlar.
- İthalatçı akreditif açmak için bankasına başvurur.
- İthalatçının bankası (amir banka) akreditif açar.
- Akreditif açıldıktan sonra ihracatçının sağladığı gerekli belgeler karşılığında ihracatçıya avans aktarılır.
- İhracatçı malları üretir veya malları sevkiyata hazırlar ve sevk eder.
- İhracatçı, ithalatçı adına sevkıyat belgelerini bankasına sunar.
- İhracatçının bankası belgeleri ithalatçının bankasına iletir.
- İthalatçı, akreditif kapsamında kalan tutarı ödeyerek malı teslim alır.
Müşteri masrafları:
- belgesel işlemlerinin yürütülmesi için komisyonlar (akreditif açılması, belgelerin kontrol edilmesi, değişiklik yapılması, posta ücreti);
- işlem pasaportu açmak için para birimi kontrol komisyonu;
- fonların dönüştürülmesi ve aktarılması komisyonları.
İhracat işlemleri için yaklaşık gereksinimler:
- İhracatçının (yerleşik) mali durumunun istikrarlı olması.
- "Kırmızı şart" içeren akreditifler de dahil olmak üzere, Batı bankaları tarafından ihraç edilen veya onaylanan belgesel araçların kullanımı.
- İhracat yapan müşterinin her mal sevkiyatı için gelir elde etmesine olanak tanıyan kısmi sevkiyat imkanı.
- İhraç edilen malların likiditesi.
- İthalat yapan bankanın itibarı.
- İthalatçının şöhreti (yerleşik olmayan).
İhracat finansmanı- Bu:
- yukarıdaki ürünlerin satışından beklenen ihracat geliri miktarını aşmayacak miktarda ürünlerin üretim ve sevkıyat aşamasında fon alma imkanı;
- İşletmelerin işletme sermayesi çıkışının önlenmesi ve mevcut kaynakların aktif kullanımı.
1. İhracat öncesi finansman (360 güne kadar):
İhracat öncesi finansman, diğer işletme giderlerinin finansmanı da dahil olmak üzere, ihraç edilen malların üretimi için hammadde alımı için ihracatçıya kredi sağlanmasından oluşur. İhracat bedelinin alınmasına kadar malların üretimi ve teslimi süresi boyunca ihracat sözleşmesi kapsamındaki yükümlülüklerin yerine getirilmesini sağlamak amacıyla ihracatçıya masrafları yabancı bankalar pahasına kredi kaynağı sağlanması şeklinde gerçekleştirilir. Kredi vermenin ana koşullarından biri, ithalatçının bankası tarafından ihracatçı lehine, icra ve danışmanlık bankası olarak JSC Rosselkhozbank'ı belirten, gayri kabili rücu vesikalı bir akreditif düzenlenmesidir.
- kredi vadesi - 360 güne kadar;
- kredi para birimi – USD, EUR;
- kredi tutarı – sözleşme kapsamında açılan akreditif tutarının %80'ine kadar;
- asgari kredi tutarı – 500 bin ABD Doları, Avro;
- JSC Rosselkhozbank tarifeleri ve yabancı bir banka;
- Kredi teminatı – uyarınca Banka gereklilikleri.
2. İhracat sonrası finansman (360 güne kadar):
İhracat sonrası finansman, İhracatçının ödeme akreditifinin şartlarına uygun belgeleri sevk edip Rosselkhozbank JSC'ye ibraz etmesinden sonra, İthalatçı Bankasının Rosselkhozbank JSC'den finansman yoluyla İthalatçıya kredi sağlamasından oluşur.
İhracat sonrası finansman, İhracatçının yeni pazarlara girmesi durumunda, İhracatçının İthalatçıya geleneksel pazar katılımcılarına kıyasla daha uygun koşullar sunması gerektiğinde ihracatı teşvik eden bir araçtır. Bir dış ticaret sözleşmesi kapsamında akreditif ödeme şekli kullanılarak gerçekleştirilir.
Standart finansman koşulları:
- finansman süresi – 360 güne kadar;
- kredi para birimi – USD, EUR;
- finansman tutarı – sözleşme değerinin %100'üne kadar;
- ödeme yöntemi - geri dönülemez belgeli akreditif;
- minimum finansman tutarı – 100 bin ABD Doları, Avro;
- Bir akreditifin açılması ve hizmete sunulmasına ilişkin masraflar - uyarınca JSC Rosselkhozbank tarifeleri ve yabancı bir banka.
3. Devlet garantilerini kullanarak ihracat desteği:
Endüstriyel ürünlerin - malların, işlerin, hizmetlerin ihracatı için devlet desteği sağlamak üzere Rusya Federasyonu'nun döviz cinsinden devlet garantilerinin sağlanmasına ilişkin Kurallara uygun olarak (1 Kasım 2008 tarihli Rusya Federasyonu Hükümeti Kararnamesi ile onaylanmıştır) N 803, 15 Aralık 2008'de değiştirilmiştir).