Kredinin geri ödenmesi, bankadan alınan fon miktarına bakılmaksızın borçlu için her zaman mali bir yüktür. Sonuçta aylık gelirde hafif bir düşüş olsa bile mevcut borcun ödenmesi daha zor olacaktır. Ve bankalar her zaman oldukça büyük para cezaları uygulayarak geç düzenli ödemeleri ciddi şekilde cezalandırıyor. Mevcut bir kredinin geri ödenmemesi, borçlu için olumsuz sonuçlar yaratmadan çoğu zaman barışçıl bir şekilde çözülemeyen daha ciddi bir sorundur. Kredi borcu sorununu çözmek için hangi seçenekler mevcut? Bir bankacılık kuruluşu ne zaman taviz vermeye hazırdır ve vadesi geçmiş bir borcu ne zaman tahsil eder?
Oldukça büyük bir borç ortaya çıktığında, bankalar kural olarak öncelikle durumu iyi anlarlar. Borçlunun artık kredi sözleşmesi kapsamındaki yükümlülüklerini yerine getirememesinin nedenleri önemlidir. Borçlunun mali sorunları geçiciyse ve alacaklıyla temasa geçerse, o zaman alacaklı, parasını almak için yalnızca barışçıl yolları kullanmaya çalışır. Özellikle banka ona iki seçenek sunabilir: mevcut sözleşmeyi değiştirmek veya borç geri ödemesini ertelemek.
Ertelenmiş geri ödemenin kaydı
Borçlunun küçük finansal zorluklar nedeniyle mevcut krediyi geri ödeyememesi durumunda, bankalar genellikle müşteriye kredi tatili teklifinde bulunur. Geri ödeme ertelemesi nedir? Borçlu, borcunu ödeme yükümlülüğünden belli bir süre dinlenir. Bu durumda tatiller tam veya kısmi olabilir.
1. Tam erteleme - borçlu, kredinin geçerliliği süresince kredinin geri ödenmesine yönelik herhangi bir ödeme yapmayı bırakır. Bu, her şeyden önce, kredinin "gövdesi" olan ana borç ve kredinin faiz maliyeti için geçerlidir. Buna göre banka bu dönemde faiz de almamaktadır.
2. Kısmi erteleme. Banka borçluya borcun yalnızca belirli bir kısmını (faiz veya anapara) geri ödeme fırsatı verir. Kural olarak borçlu bu kararı bağımsız olarak verir.
Vadesi geçmiş bir kredinin yeniden yapılandırılması
Bu, büyük borç sorununu barışçıl bir şekilde çözmenin ana ve etkili yollarından biridir. Mevcut sözleşmenin bir veya daha fazla maddesinde değişiklik yapılmasını veya tamamen yenilerinin getirilmesini temsil eder. Bankalar, müşterilere şu gibi durumlarda zor bir durumdan kurtulmak için bu seçeneği sunar: ana iş kaynağının kaybı, oldukça ciddi hastalıklar, kazalar, doğal afetler vb.
Nakit kredi sözleşmesinin yapısının değiştirilmesi, borçlunun borç tuzağına düşmesini engellemesine ve daha az önemli olmayan, iyi bir itibara sahip olmasına olanak tanır. Bankacılık kuruluşları da sağlanan kredi ürününün tam değerini alabilmek için yeniden yapılanmayı kabul ediyor.
Bugün birkaç ana yeniden yapılandırma seçeneği var:
Kredi süresinin uzatılması;
Kredi ürününün para birimlerinin yabancı para biriminden Rusya Federasyonu'nun ana para birimine değiştirilmesi;
Nakit tüketici kredisi için ödeme kartı şeklinde nakit kredinin yeniden verilmesi;
Borçlu hala borcunu ödemiyorsa
Çoğu banka için, bir kredinin ödenmemesi için kritik süre genellikle borcun oluştuğu tarihten itibaren dört, bazen beş aydır. Bu, borç verenin müşterinin vadesi geçmiş borcunu geri ödemesini beklediği süredir. Bu bekleme süresi boyunca bankalar genellikle ciddi bir işlem yapmazlar. Borçluya yalnızca borcun varlığını ve yükümlülüklerini hatırlatır. Özellikle bir finans kurumunun çalışanları, kredi işlemini tamamlarken borçluyu belirttiği numaralardan ararlar. Üstelik zamanla borç arttıkça bu aramalar daha sık hale geliyor. Borcun geri ödeme süresi dolduğunda banka müşteriye bildirimde bulunur ve krediyi tahsil etmeye başlar. Üstelik alacaklı bunu, tahsildarların yardımıyla veya mahkemeye giderek barışçıl olmaktan uzak bir şekilde yapıyor.
Borç tahsildarları tarafından borç tahsilatı
Borç tahsildarlarının görevi, finansal kuruluşların sağladıkları fonları borçluya iade etmelerine yardımcı olmaktır. Faaliyetlerinin resmi adı budur ve basit anlamda kredi borçlarının tahsili ile uğraşmaktadırlar. Bankalar, özellikle borçlunun vadesi geçmiş ödemeler sorununu çözmeye çalışmadığı durumlarda, tahsilat hizmetleri hizmetlerini sıklıkla kullanır. Bu tür koleksiyonerler çalışmalarında, Rusya Federasyonu mevzuatı tarafından yasaklananlar da dahil olmak üzere çeşitli yöntemler kullanıyor. Örneğin tahsildarlar her gün borçluları tehdit ederek arayıp evlerine, iş yerlerine gelebiliyorlar. Ciddi borç verenlerin kural olarak bu tür şirketlerin çalışanlarının hizmetlerini kullanmadığını belirtmekte fayda var. Bu tür bankalar sorunu daha medeni bir şekilde çözmeyi tercih ediyor, ancak borçlu için en iyi yol değil - mahkemeler aracılığıyla.
Bir banka borçluya dava açtığında
Borçlu, vadesi geçmiş borcunu geri ödemeyi planlamıyorsa ve tüm süreler çoktan geçmişse, alacaklı borcu tahsil etmek için mahkemeye gidebilir. Üstelik bu tür işlemlerin sonucu, bankanın eyleminin hukuka uygunluğuna, borçlunun ihlal ettiği sözleşme şartlarına ve davranışına bağlıdır. Mahkeme, davayı açanın lehine karar verdiğinde, davalının malı satılarak borcu kapatılıyor. Teminatlı nakit kredi alınmışsa öncelikle teminata el konulur. Borçlunun da finans kuruluşunun iddialarına itiraz etme ve karşı dava açma hakkı vardır.
Borç alanların hatırlaması gerekenler
1. Bankalar, vadesi geçmiş borçları olan tüm müşterilerine yeniden yapılandırma yoluyla sorunu çözme olanağı sağlamamaktadır. Borç verenin rızası için, borçlunun mali iflasının ciddi nedenlerden kaynaklandığını doğrulaması gerekir. Borçlu işten çıkarılma sonucu iflas etmişse, alacaklıya çalışma kitabını veya iş bulma kurumundan aldığı bir sertifikayı göstermelidir.
2. İcra memurları, bankanın fonlarını iade etmek için yalnızca borçlunun güvenliği devlet tarafından garanti edilmeyen mülkünü tanımlayabilir. Buna özellikle borçlunun tek evi dahildir.
3. Yasa, tahsilat hizmeti çalışanlarının borçluları geceleri aramasını ve SMS mesajı göndermesini yasaklamaktadır. Borç tahsildarlarının hak ve menfaatlerini ihlal etmesi durumunda borçlu mahkemeye gidebilir.
4. Kredi sözleşmesinin herhangi bir ihlali, kredi verme tarihine damgasını vurur. Borç oluşumu her zaman borçlunun ilgili dosyasına kaydedilir ve elbette onu bozar. Bu nedenle, tahsildarların ve mahkemenin yardımıyla borç tahsilatı borçlunun tüm sorunları değildir. Kredi borcunun bir başka sonucu da itibarın zedelenmesidir.
Bankaların en önemli faaliyet alanı olan kredilendirmenin ekonomik kalkınma üzerinde önemli bir etkisi bulunmaktadır. Aynı zamanda banka kredileri, dinamiklerini ve yapısını belirleyen bir takım faktörlere maruz kalmaktadır. Bu faktörlerin sistemleştirilmesi ve kredi süreci üzerindeki etkilerinin araştırılması, kredilendirme sürecinin etkinliğinin artırılmasında ve olumsuz yönlerinin etkisiz hale getirilmesinde önemli rol oynamaktadır.
Araştırmanın sonuçlarına dayanarak, aşağıdaki ana sonuçlar çıkarılabilir:
- 1. Yalnızca bireysel bir çatışma durumunu çözmenin başarısı değil, aynı zamanda bankanın istikrarı ve itibarı da sorunlu kredilerle çalışma yönteminin doğru seçimine bağlıdır.
- 2. Artan sorunlu krediler, bankaları tüketici kredileri piyasasına giderek daha fazla ilgi göstermeye zorluyor. Perakende kredilerin bu bölümü, kısa kredi geri ödeme dönemlerine odaklanır ve esas olarak müşterilere satın alma işlemleri için tek seferlik kredi vermek üzere tasarlanmıştır. Kredi borçlarının düşük düzeyine ve böyle bir işin çekiciliğine rağmen, henüz bankacılık sistemi genelinde kurumsal kredilerin yerini alamayacaktır. Buradaki engel, tüketici kredilerinin büyümesindeki ekonomik sınırlamadır.
- 3. Sorunlu krediler alanında ne tek tek bankalar ne de bir bütün olarak sistem yeterli sayıda deneyimli ve eğitimli uzmana sahiptir. Hem ekonomik teori hem de uygulama, bankalarda büyük hacimli finansal işlemlerin yönetilmesinde uzman grupların varlığıyla verimliliğin artacağını göstermektedir. Çoğu Rus bankasında takipteki kredilerin yönetimi konusunda uzman eksikliği, takipteki kredilerin yönetimi konusunda optimal olmayan bir stratejiye işaret ediyor. Aynı zamanda, kriz sonucunda ortaya çıkan az sayıda nitelikli uzman ve takipteki kredilerin görülmemiş hacmi, bu kredi kategorisiyle çalışacak uzman firmaların ortaya çıkmasına katkıda bulunmuştur.
- 4. OJSC OTP Bank'ın faaliyetlerini analiz ettikten sonra, perakende bankacılık pazarındaki lider konumunu korumak ve güçlendirmek ve vadesi geçmiş borçları azaltmak için bir dizi önlem önerildi:
müşterilere sunulan ürün ve hizmet yelpazesini pazar trendlerini karşılayacak şekilde genişletmek ve sürekli iyileştirmek;
risk yönetimi sistemlerini sürekli iyileştirmek;
Kredi portföyünün kalitesini artırmak için vadesi geçmiş borçlarla çalışma yöntemlerinin değiştirilmesi ve iyileştirilmesi.
- 5. Sorunlu kredileri olan bankaların çalışmalarının ana yönü yeniden yapılandırmadır. Araçların yeniden yapılandırılmasının avantajları herkes için açıktır. Zor zamanları olabildiğince yumuşak bir şekilde atlatmasına ve olumlu bir kredi geçmişi sürdürmesine izin verilen borçlular için. Kendi likidite sorununu çözen ve yüksek kaliteli müşteri tabanını koruyan bankalar için. Klasik tahsilat için daha düşük maliyetlerle yüksek oranda olumlu sonuçlanan vakalar sağlayan koleksiyonerler için. Ancak, yukarıdakilere rağmen, önerilen ve kabul edilen bir dizi önlemin nihai etkililiğinin yalnızca orta vadeli kullanım uygulamasıyla gösterileceği anlaşılmalıdır.
- 6. Kriz durumu, daha önce tahsilatçıların sorunlu alacakların tahsilatındaki önemli rolünü tamamen göz ardı eden bankalar tarafından tahsilat acentelerinin tanınmasına yol açmıştır. Üstelik birçoğu için tahsilat acenteleri bankacılık iş sürecinin ayrılmaz bir parçası haline geldi ve bu, krizden sonra hiçbir yerde ortadan kalkmayacak.
- 7. Kredi politikası, bankanın sorunlu kredilerle ne yapması gerektiğini açıkça tanımlamalıdır; aşağıdaki önermeye odaklanmak gerekir - sorunlu krediler bankacılık işinin ayrılmaz bir parçasıdır. Bu, herhangi bir kredi kuruluşunun sorunlu kredilerle başa çıkmak için kapsamlı bir sisteme sahip olması gerektiğini varsayar. Bankanın ilgili birimleri, borçluları sürekli izlemeli, mali ve ekonomik durumlarını analiz etmeli, sorun belirtilerini tespit etmeli ve sorunlu bir kredi tespit edilirse kayıpları önleyecek tedbirleri uygulamalıdır.
Tanımlanan sorunların çözümleri:
- 1. Sorunlu kredilerin ortaya çıkmasını önlemek için zaten kredi verme kararı aşamasında iç puanlamayı iyileştirerek çalışmak gerekir.
- 2. Bankaların, kredi departmanı çalışanları tarafından gözden kaçırılan veya gizlenen sorunlu kredilere ilişkin işaretleri tespit etmek için iç kontrol departmanlarını kullanarak kredilere ilişkin objektif incelemeler yapması gerekmektedir.
- 3. Bankanın stratejisinin başarılı bir şekilde uygulanması için yüksek vasıflı uzmanların sürece dahil edilmesi.
- 4. Büyük kredilerin ve müşterilerin kabul edilebilir düzeyde kalan ödeme gücüyle yeniden yapılandırılmasının gerçekleştirilmesi.
- 5. Banka hizmetleri ile tahsilat şirketleri arasındaki etkileşimin geliştirilmesi.
Rusya bankacılık sisteminin önümüzdeki birkaç yıldaki temel görevlerinden biri, sorunlu kredilerin büyümesini sınırlamak ve bunları bankaların sürdürülebilir ve güvenli gelişimini sağlayacak düzeye getirmektir.
giriiş
1. Bankalarda vadesi geçmiş ve sorunlu borçların yönetimi
1.1 Vadesi geçmiş ve sorunlu borçlar kavramı
1.2 Sorunlu ve vadesi geçmiş alacakların oluşmasını önlemeye yönelik tedbirler
2.1. Vadesi geçmiş borç analizi
2.2 OJSC CB “Stroykredit”in vadesi geçmiş ve sorunlu borçlarının analizi Oluşumunun önlenmesi ve etkin tahsilat yöntemleri
2.3 Vadesi geçmiş borçların geri ödenmesi sorununu çözme yolları
Çözüm
Uygulamalar
giriiş
Bu konunun önemi, bankacılık uygulamasında vadesi geçmiş borç sorununun ortaya çıktıktan sonra çözülmesi gerçeğinde yatmaktadır. Kredi başvurularının seçilmesi aşamasında vadesi geçmiş borçların oluşmasını önlemek için durumsal değil önleyici bir yaklaşım daha yapıcıdır. Masrafları karşılamak, doğrudan zararları telafi etmek ve kar elde etmek için bankanın bu durumu değiştirmeye yönelik bir takım önlemler alması gerekiyor. Yukarıdakilere dayanarak, bir kredi portföyü oluşturma aşamasında vadesi geçmiş borcu azaltma görevleri özellikle önem kazanmaktadır. Vadesi geçmiş borçlar Rus ekonomisinde oldukça ciddi bir sorun olmaya devam ediyor. İlginç bir girişim, Banka'nın vadesi geçmiş borcunu teoriler açısından incelemektir. Bu çalışmada asıl görev, sorunlu ve vadesi geçmiş borç olarak adlandırılan şeyin ne olduğunu anlamaktır. Bankaların bu sorunla nasıl başa çıktıklarını ve hangi önleme yöntemlerini kullandıklarını anlayın. Bu çalışmanın temeli, finans, yönetim, bankacılık ve çeşitli risk yönetimi alanlarındaki yerli ve yabancı bilim adamlarının fikir, görüş ve ilkeleri ile bankaların yönetimi ve bankacılık riskleri, bankacılığın düzenlenmesi sorunlarına yönelik modern yazarların makaleleriydi. aktiviteler. Çalışma, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'ndan (Rusya Bankası) uzmanların ve ticari banka uzmanlarının istatistiksel verileri ve uzman değerlendirmeleri kullanılarak gerçekleştirildi. Araştırmanın bilgi tabanını Rusya Federasyonu Federal Devlet İstatistik Servisi'nin resmi verileri, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın referans ve analitik materyalleri, derecelendirme kuruluşları, bilimsel yayınlarda ve süreli yayınlarda yer alan bilgi materyalleri oluşturmuştur.
Vadesi geçmiş borçlar tedarikçilere, kredi kuruluşlarına, mali otoritelere ve çalışanlara zamanında yapılmayan ödemelerdir.
Bankalara olan sorunlu borçların büyümesi, şu anda bankacılık camiasında en çok tartışılan konulardan biri. Bu konunun önemi yakın gelecekte artacak ve en az birkaç yıl daha bankacılığın en önemli konularından biri olmaya devam edecek.
Ne yazık ki bankalara olan vadesi geçmiş borç sorununun çözümü için en uygun mekanizma henüz geliştirilememiştir; sorunlu varlıkların yönetimine ilişkin pek çok sorunun cevabı bulunmamaktadır. Her banka, yapısına, banka hizmetleri arasındaki etkileşim uygulamasına, kredi portföyünün hacmine ve özelliklerine ve sorununun derecesine uygun olarak sorunlu borçlarla bağımsız olarak çalışma yollarını kendisi seçer.
Çok sayıda sorunlu borç, her şeyden önce kredi portföy yönetimi de dahil olmak üzere, düşük kaliteli varlık yönetimiyle ilişkilidir. Bu durum, özellikle geçiş döneminin belirsiz biçimde değişen makroekonomik koşullarında borçluların istikrarsız mali ve ekonomik durumları nedeniyle daha da ağırlaşmaktadır. Makroekonomik nedenler arasında şunlar yer alır: Enflasyon ve döviz kurlarındaki ani değişiklikler; hem bankaların hem de endüstriyel işletmelerin çıkarlarını koruyan ve onların ilerici gelişimini teşvik eden etkili mevzuatın (vergi mevzuatı dahil) eksikliği; kriz dönemlerinde üretimin genel durgunluğu vb. Mikroekonomik nedenler arasında şunlar yer almaktadır: ekipmanın verimsiz kullanımı, önemli manevi ve maddi aşınma ve yıpranma; yalnızca kendi sermaye yatırımı kaynaklarının değil, aynı zamanda işletme sermayesinin de eksikliği; yönetim personelinin düşük vasıfları ve düşük ve sistematik olarak ödenmeyen ücretler vb. nedeniyle nitelikli uzmanların kaybı. Makro ve mikroekonomik nedenlere, iş bağlantılarının kurulması ve sürdürülmesi için belirlenmiş ahlaki ve etik standartlar da eklenir: Rusya için bunların özelliği şudur: Kredi itibarına sahip borçlular bile "bocalayan" bankalardan alınan kredilere ilişkin borçları zamanında geri ödemek için acele etmiyorlar. Bütün bunlar, yerli ticari bankalardaki sorunlu ve vadesi geçmiş kredilerin gerçek düzeyinin dünya ortalamasının çok üzerinde olmasına ve %30-40 olarak tahmin edilmesine, bazı banka veya banka şubelerinde ise bu oranın %60-70'e çıkabilmesine yol açmaktadır. %. Aynı zamanda, vadesi geçmiş kredi borcunun nominal (resmi raporlarda belirtilen) miktarı, kural olarak çok tatmin edici bir seviyededir ve bu muhtemelen kredi kurumlarının çeşitli "hilelerinden" kaynaklanmaktadır, örneğin: makul olmayan uzatma işlem döneminin; dost veya bağlı bankaların yardımıyla yürütülen yeniden borç verme ve daha karmaşık planlar. Ancak vadesi geçmiş kredilerin payını azaltmak için bankaların elindeki tüm araçlar banka ekonomisi açısından aynı derecede etkili değildir.
Ticari bankalar, faaliyetlerini, mevcut düzenleyici çerçeve kapsamında yürütülen kredi verme sürecinin gelir getireceği ve aynı zamanda aşırı derecede riskli olmayacağı ve sonuçta ticari bankanın mali durumunu ve potansiyelini etkileyebilecek şekilde düzenlemelidir. alacaklılar: çeşitli mülkiyet biçimlerine sahip tüzel kişiler ve bireyler - yatırımcılar, ör. Kredi riskinin yönetilmesi gerekmektedir.
Banka kredi riskinin yönetilmesinde temel amaç, aciliyet, geri ödeme, hedef odaklılık, güvenlik, minimum mali kayıp ve mümkün olan maksimum gelirle ödeme ilkelerine dayalı olarak kredi kaynaklarının etkin kullanımını sağlamaktır. Uygulama, ticari bankaların, her şeyden önce bankanın kredi kaynaklarının ve kredi portföyünün yönetilmesini içeren bir kredi riski yönetim sistemi oluşturma konularına hala yeterince dikkat etmediklerini göstermektedir. Bunu yönetmek, özellikle banka operasyonlarının çeşitlendirilmesiyle bağlantılı hale gelen ve bankanın stratejik planlama süreciyle yakından ilgili olan, tüm portföyün risklerini piyasa koşullarına uygun olarak düzenlemenize olanak tanır. Ticari bir bankanın kredi portföyünün yönetilmesinden bahsederken toplam kredi riskiyle ilgileniyoruz.
Ticari bankaların kredi kaynaklarının sektörel çeşitliliği öncelikle dış faktörlerden etkilenir: bir bütün olarak ülkenin ekonomik kalkınma düzeyi ve bireysel bölgeler; ekonominin öncelikli sektörlerine devlet ve yerel makamlardan destek; bölgesel ekonomi politikası; Ticari bankaların belirli türdeki faaliyetlere kredi vermesi için kanunla oluşturulmuş tercihli vergilendirme sistemlerinin varlığı.
Ticari bankaların çeşitlendirme politikası doğrudan bölgelerin yatırım ortamına bağlıdır. Bölgede olumlu bir yatırım ortamının yaratılmasına yönelik olası koşullar şu şekilde sıralanabilir: yerli mal ve hizmet üreticilerinin desteklenmesi; yatırım faaliyetleri için öncelikler sisteminin revizyonu; sabit sermaye yatırımlarına, özellikle bilgi yoğun endüstrilere yönelik bir devlet garantisi programının geliştirilmesi; öncelikli üretim ve yenilik işletmelerinin modernizasyonu için nüfusun bankalara veya yatırım fonlarına yönelik hedeflenen yatırım mevduatlarına ilişkin devlet garantileri; finansal yatırımlara yönelik farklılaştırılmış vergilendirmenin getirilmesi (doğrudan yatırımlar için tercihli, portföy için artırılmış); kârların tercihli vergilendirilmesi mekanizmasının iyileştirilmesi.
Vadesi geçmiş borcun yapısının oluşum dönemine göre analizinin sonuçları, süresinin arttığını göstermektedir. 1 Ocak 2010 tarihi itibarıyla vadesi geçmiş kredi borcunun payı 30 günü aşmıştır. neredeyse tüm ticari bankalarda bu oran %70'in üzerindedir. Vadesi geçmiş borcun süresindeki artış, bir ülke veya bölgedeki istikrarsız ekonomik durumun veya bireysel ticari bankaların yeterince düşünülmemiş kredi politikasının bir sonucu olabilir. Oluşum nedenleri ne olursa olsun, uzun vadeli vadesi geçmiş borçlar ticari bankaların artan kredi riskinin bir özelliğidir.
Uzatılan kredi borçlarının risk düzeyine göre sınıflandırılmasını sunuyorum (Tablo 1).
Tablo 1 Uzatılmış borcun risk düzeyine göre sınıflandırılması.
Aynı zamanda, kredi borcunun uzatılmasının önemi de açık bir şekilde değerlendirilemez. Bir yandan, ticari bankalar tüzel kişilerin ve bireylerin mali durumlarının korunmasına ve iyileştirilmesine yardımcı olduğundan, borç uzatma politikası olumlu bir anlam taşıyor. Öte yandan, uzatma politikasının önemi negatif olarak nitelendirilebilir, çünkü uzatılmış borcun tanımı borçlular ve borç verenler için potansiyel zararları gizlemektedir. Bankanın kredi riskini önemli ölçüde artıran şeyin aşırı uzatılmış borç olduğu açıktır, çünkü söz konusu borcun vadesi geçmiş olması muhtemeldir.
Sorunlu varlıklara sahip bankaların çalışmaları, bankaların ve borçluların kısa vadeli olabilen kredilerin uzatılması konusunda bir uzlaşmaya vardıklarını ve bu durumda bankanın önemsiz bir risk durumuna sahip olacağını ve kredi riskinin ihmal edilebilir düzeyde olacağını göstermiştir. riski düşüktür). Borç uzatmanın tekrarlanması ve uzun sürmesi durumunda, borçlunun yükümlülüğünü tam olarak yerine getirememesi ihtimali yüksektir (risk derecesi yüksektir). Sonuçta kredi vadesi geçmiş olarak sınıflandırılacaktır. Dolayısıyla, uzun süreli borçların, özellikle de uzun vadeli borçların varlığı, ticari bankaların kredi riskini artırmaktadır.
Ticari bankaların kredi risklerini en aza indirmenin standart yollarına ilişkin liste aşağıdaki önlemlerle desteklenmiştir:
1) borçlunun faaliyetlerinde kriz durumlarının ortaya çıkmasının tahmin edilmesi;
2) sorunlu varlıkların ortaya çıkmasının önlenmesi;
3) ekonominin durumunu, makroekonomik süreçleri, eğilimleri ve bankacılık sektörünün gelişiminin özelliklerini izlemek;
4) kredi süreci altyapısının geliştirilmesi (kredi büroları, değerlendirme şirketleri, tahsilat acenteleri, yazılım ürünü tedarikçileri vb.).
Ticari bankaların kredi risklerinin en aza indirilmesini sağlamaya yönelik önlemlerin genel listesi aşağıda Ek 1'de sunulmaktadır.
Şu anda, banka kredi riski yönetim sisteminin, bankanın riski mümkün olan minimum düzeyde tutmasını sağlayacak organizasyonel ve işlevsel bir yapısı geliştirilmiştir (Ek 2).
Ticari bankalar, faaliyetlerinde kredi riskini en aza indirmek için kendilerini tek bir araçla sınırlamamalıdır. Bankalar, kredi riski yönetimi politikalarını bağımsız olarak belirler, yüksek kaliteli kredi portföyü yönetimini sağlayan kabul edilebilir ve en etkili risk azaltma araçlarını seçer.
Bankalar, kriz olgusunun olumsuz sonuçlarını önlemeye yönelik bir dizi önlem geliştirmiştir. Kredi kurumlarının kullandığı temel önlemler arasında, borçlunun işine müdahale derecesine göre sınıflandırılan çeşitli alanlar bulunmaktadır.
Resim 1
Düşük düzeyde müdahale: Borç yapısını değiştirmeye yönelik bir program geliştirmek, giderleri azaltmaya yönelik bir program geliştirmek, ek belge ve garantiler almak, ek teminat alıkoymak, ek fon yatırımı yapmak, borç servisi için bütçeden fon elde ederek devlet garantisi almak.
Orta düzeyde müdahale: teminat satışı, diğer varlıkların satışı, garantörlere başvuru, şirket hisselerinin bir kısmının alınması - banka şirketin ortak sahibi olur.
Yüksek düzeyde müdahale: Şirketin veya bireysel bölümlerinin üçüncü bir tarafa satılması, borçlu şirketin yönetiminin değiştirilmesi, banka adına şirkette çalışacak bir yöneticinin atanması, şirketin yeniden düzenlenmesi, iflas başvurusunda bulunulması belgeler.
Sorunlu kredilerin üçüncü bir tarafa satılması gelişmiş ülkelerde normal bir ticari uygulamadır. Banka borçlarını tahsil eden ilk şirketler - tahsilat acenteleri - bu tür işlere olan talep ve beklentiler nedeniyle Rusya'da ortaya çıktı.
Günümüzde çoğu banka sorunlu kredilerle kendi başına çalışmayı ve bunları banka içindeki özel bir yapısal birimin yetki alanına devretmeyi tercih ediyor. Bankacılık krizlerinin önlenmesi ve sonuçlarının aşılması sürecinde devletin aktif rol oynaması gerekmektedir. Kural olarak, müdahale krizin daha sonraki bir aşamasında, bankaların olumsuz eğilimlerin üstesinden kendi başlarına gelemeyeceklerinin açıkça ortaya çıktığı dönemde gerçekleştirilir. Sorunlu kredilerin çözümü alanında devlet kurumları ile kredi kuruluşları arasındaki yabancı etkileşim deneyimi, en yaygın önlemin hükümetin sorunlu varlıkları kredi kuruluşlarından satın alması olduğu sonucuna varmamızı sağlıyor.
Sorunlu varlıkların geri satın alınmasına yönelik mekanizmalar son derece çeşitlidir ve kredi kuruluşlarının buna katılım nedenleri ve derecesine göre belirlenir. Sorunlu varlıklarla çalışmak için merkezi ve merkezi olmayan iki ana plan vardır. İlk durumda devlet, sorunlu varlıkların satın alınması ve yönetimi için özel bir kurum oluşturur. Bu durumda sorunlu varlıklar borç yükümlülükleriyle değiştirilir.
Bu yöntem, çok sayıda kredi kurumunu içeren bankacılık sisteminin büyük ölçekli istikrarsızlaşması durumunda ve ayrıca homojen kredilerin önemli bir payının olması durumunda (kredi türüne, geri ödeme koşullarına, borçlu gruplarına vb. göre) etkilidir. .).
Sorunlu kredileri yönetmek için iki strateji vardır: Birinci seçenek: Kalitenin daha fazla bozulmasını önlemek için kredilerin derhal satılması. Bu seçeneğin ana dezavantajı sorunlu kredilerin satış fiyatının düşük olmasıdır. İkinci seçenek: Acente sorunlu kredileri bir süre yönetir ve daha sonra bunları daha yüksek bir fiyata satar.
Ticari bankalar sorunlu borçları yönetirken aşağıdaki prosedürleri yerine getirir: sorunlu kredilerin satışı için ihaleler açmak, borçlunun iflası, borcun yeniden yapılandırılması ve varlıkların yönetimi ve satışı için özel uzman kuruluşları (tahsilat acenteleri) çekmek.
Bankacılık uygulamaları, etkili bir finansal izleme ve kontrol sisteminin sorunlu kredilerin tahmin edilmesini ve bazı durumlarda ortaya çıkmasının önlenmesini mümkün kıldığını göstermektedir.
Verilen kredilere ilişkin ödemelerin takibi bankanın en önemli çalışma alanlarından biridir. Rusya Merkez Bankası'nın istatistiklerine göre, son üç yılda bankaların verdiği bireysel kredilerin hacmi sekiz kat arttı, vadesi geçmiş borçların seviyesi ise 10,5 kat arttı. Aynı zamanda bireysel bankaların kredi portföylerinde sorunlu kredilerin payı %15'lere kadar çıkabilmektedir. Bankalar, ihraç edilen fonların getirisini en üst düzeye çıkarmanın yollarını arıyor.
Bankanın kredi borçlarının tahsilatını optimize etmek amacıyla, bankanın çalışmalarında başlangıç aşamasında bir takım fırsatlar hayata geçiriliyor. Ödeme takibi açısından sistem, vadesi geçmiş ödemeleri otomatik olarak takip etmektedir. Belirlenen borçlular için sistem, bildirimleri ve diğer belgeleri yazdırır. Bu, bankanın vicdansız borçluları derhal tespit etmesine ve böylece kredi portföyünün toplam hacmindeki vadesi geçmiş borçların yüzdesini azaltmasına, aynı zamanda vadesi geçmiş borçları izleme maliyetlerini de azaltmasına ve kredi departmanlarının personelini yeni kredilerle doldurma ihtiyacını ortadan kaldırmasına olanak tanır. ek uzmanlar.
2. Vadesi geçmiş ve sorunlu borçlarla çalışma uygulaması
2.1 Vadesi geçmiş borçların analizi
Rusya Federasyonu Merkez Bankası'na göre, 1 Ekim 2009 itibarıyla Rusya'daki bankaların bireylere verdiği kredilerin hacmi 3.618 trilyon ruble olarak gerçekleşti. Kredi hacminin 4.017 trilyon rubleye ulaştığı Ocak 2009 ile karşılaştırıldığında %9,9 azaldı. Düşüş, 2008 sonunda yaşanan kriz sırasında birçok bankanın kredi politikalarının sıkılaştırılmasıyla açıklanabilir: tüketici kredileri halk için daha az erişilebilir hale geldi, bazı kredi programları donduruldu ve potansiyel borçlulara yönelik gereksinimler kısıtlandı. artırılmış.
Bireylere verilen kredi hacminde istikrarlı bir büyüme eğilimi var. Ayrıca, bireylere verilen kredilerin büyüme oranı (2009'da %184), sanayilere verilen kredilerin büyüme oranından (2009'da %168) daha hızlıdır. Banka artan kredi riskine maruz kaldığından, tüketici kredileri bankacılık işinin gelişmesinde öncelikli bir yön olmamalıdır. Bu şu şekilde açıklanmaktadır. Ekonominin reel sektörüne yönelik krediler, üretimi genişletmek, ekipmanı modernize etmek, teknik yeniden ekipmanın yeniden yapılandırılması veya işletme sermayesi için kullanılmaktadır. Böylece bankalar, işletmelerin kredilerin geri ödenmesini garanti eden kar elde etmelerine yardımcı olur. Bireylere verilen krediler, kredinin geri ödenmesi için kaynak kaynağı oluşmasına katkıda bulunmamakta, yalnızca son tüketici için konforlu yaşam koşulları yaratmaktadır.
Diyagram 1.
Kurumsal ve bireysel kredilerde lider olan Rus bankaları için vadesi geçmiş borçların düzeyi halihazırda toplam kredi portföyünün %10'una yakın. Uzmanlar, en büyük bankaların çoğu için "ölüm eşiğinin" kredi portföyünün %17-18'i kadar kayıp olacağını belirtiyor.
Genel olarak, bankacılık sisteminde bireylere verilen "vadesi geçmiş" kredilerin düzeyi %4'ü, mali olmayan kuruluşlara verilen krediler için ise %3,1'i aşmaktadır.
Verilen kredilere ilişkin vadesi geçmiş borçların varlığı ile karakterize edilen ticari bankaların kredi portföylerinin kalitesine ilişkin bir analiz, 1 Ocak 2010 itibarıyla bankaların kredi portföylerinde vadesi geçmiş borçların payının %0,21 ile %3,53 arasında değiştiğini göstermiştir. . 2009 yılında bireylere kullandırılan krediler içerisinde vadesi geçmiş borçların payında keskin bir artış yaşandı. Bu gerçek, ticari bankaların kredi verme sürecinin organizasyonunun düşük kalitesini ve borçluların kredi itibarının taraflı değerlendirilmesini göstermektedir.
Vadesi geçmiş borcun yapısının oluşum dönemine göre analizinin sonuçları, süresinin arttığını göstermektedir. 1 Ocak 2010 tarihi itibarıyla ticari bankaların tamamına yakınında 30 günü aşan vadesi geçmiş kredilerin payı %70'in üzerindedir.
Rusya Federasyonu Merkez Bankası'na göre, 1 Ekim 2009 itibarıyla bireylere verilen kredilere ilişkin vadesi geçmiş borçların hacmi 231 milyar ruble olarak gerçekleşti. Bu, bu tarih itibarıyla verilen tüm kredilerin %6,38'idir. Borçlunun geri ödemede zorluk yaşaması durumunda kredi verenlerin kredileri yeniden finanse etme tekliflerine rağmen, vadesi geçmiş kredilerin payında yılın başına göre artış yüzde 2,68 puan olarak gerçekleşti.
2008-2009 döneminde Borçluların ortalama kredi borcu miktarı artıyor. Ortalama borç tutarının ortalama büyüme oranı %52,4 oldu. Böylece, 2008 yılında bir kişiye verilen kredinin ortalama borcu 24.597 ruble, 2009'da ise 37.488 ruble oldu.
Vadesi geçmiş borçlar tedarikçilere, kredi kuruluşlarına, mali otoritelere ve çalışanlara zamanında yapılmayan ödemelerdir. Vadesi geçmiş borcun payının göstergesi, ticari bir bankanın kredi portföyünün kalitesini karakterize eden temel göstergelerden biridir. Dünya uygulamasında sorunlu ve vadesi geçmiş kredilerin ortalama istatistiksel değeri yaklaşık %4-10'dur ve dolayısıyla vadesi geçmiş borçların payı aynı derecede daha küçük bir değerdir. Verilen kredilere ilişkin vadesi geçmiş borçların varlığı ile karakterize edilen ticari bankaların kredi portföylerinin kalitesine ilişkin bir analiz, 1 Ocak 2010 itibarıyla bankaların kredi portföylerinde vadesi geçmiş borçların payının %0,21 ile %3,53 arasında değiştiğini göstermiştir. . 2009 yılında bireylere kullandırılan krediler içerisinde vadesi geçmiş borçların payında keskin bir artış yaşandı. Bu gerçek, ticari bankaların kredi verme sürecinin organizasyonunun düşük kalitesini ve borçluların kredi itibarının taraflı değerlendirilmesini göstermektedir. Vadesi geçmiş borcun yapısının oluşum dönemine göre analizinin sonuçları, süresinin arttığını göstermektedir. 1 Ocak 2010 tarihi itibarıyla vadesi geçmiş kredi borcunun payı 30 günü aşmıştır. neredeyse tüm ticari bankalarda bu oran %70'in üzerindedir. Vadesi geçmiş borcun süresindeki artış, bir ülke veya bölgedeki istikrarsız ekonomik durumun veya bireysel ticari bankaların yeterince düşünülmemiş kredi politikasının bir sonucu olabilir. Oluşum nedenleri ne olursa olsun, uzun vadeli vadesi geçmiş borçlar ticari bankaların artan kredi riskinin bir özelliğidir. Ticari bankalar, faaliyetlerini, mevcut düzenleyici çerçeve kapsamında yürütülen kredi verme sürecinin gelir getireceği ve aynı zamanda aşırı derecede riskli olmayacağı ve sonuçta ticari bankanın mali durumunu ve potansiyelini etkileyebilecek şekilde düzenlemelidir. alacaklılar: çeşitli mülkiyet biçimlerine sahip tüzel kişiler ve bireyler - yatırımcılar, ör. Kredi riskinin yönetilmesi gerekmektedir.
Kullanılmış literatür listesi
1. Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 254-P sayılı Yönetmeliği “Kredi kurumları tarafından krediler, kredi ve eşdeğer borçlardaki olası zararlar için rezerv oluşturma prosedürü hakkında”
2. Lavrushin O.I., Mamonova I.D., Valentseva N.I. Bankacılık
3. Sakseltseva, E.G. Ticari bankalarda sorunlu borç // Ticari bir bankada hesaplamalar ve operasyonel çalışmalar - 2010 - Sayı 1 S. 33 – 45
4. Semenyuta, O. G. Vadesi geçmiş borcun geri ödenmesi sorununu çözme yolları: ders kitabı. ödenek. / O. G. Semenyuta. – M.: Kontur, 2010. - 356 s.
5. Tedeev, A.A. Vadesi geçmiş ve sorunlu borç. Oluşumun önlenmesi): yasal düzenleme ve vergilendirme / A. A. Tedeev. – M.: Prior-izdat, 2009. – 224 s.
6. Tedeev, A.A. Elektronik bankacılık hizmetleri ve İnternet bankacılığı: yasal düzenleme ve vergilendirme / A. A. Tedeev - M.: Yeni Dizin, 2006. - 243 s.
7. Rosbusinessconsulting'in resmi web sitesi www.rbc.ru
8. Anatoly Aksakov'un 17 Kasım 2009 tarihli “Kriz borçlusu” yazısı
9. Stroycredit Bank'ın resmi web sitesi www.stroycredit.ru
Başvuru
Banka kredi risklerinin en aza indirilmesini sağlamaya yönelik önlemler planı.
Kredi geri ödemesi sırasında borçluların mali durumu çoğu zaman olumsuz yönde değişir. Pek çok insan işten çıkarmalar veya ciddi hastalıklar nedeniyle ana gelir kaynaklarını kaybediyor. Alınan krediyi ödeyecek para yok ve borç kartopu gibi büyüyor. Bu arada vadesi geçmiş bir kredi sadece bankanın ceza alması anlamına gelmiyor. Büyük bir borç doğarsa, borçlu malını bile kaybedebilir. Bugün vadesi geçmiş krediler sorununu çözmenin birkaç yolu var. Bazıları barışçıldır ve borçlunun borç tuzağından kaçınmasına yardımcı olur. Diğer yöntemler ise bankanın müşteriye sağladığı fonları zorla iade etmesini içeriyor.
Sorunun barışçıl çözümü
Vadesi geçmiş borcu tahsil etmek için belirli işlemlere başlamadan önce, banka genellikle borçlunun mevcut mali durumunu açıklığa kavuşturur. Ayrıca alacaklı açısından borçlunun konumu da önemlidir. Sorunlardan saklanmak yerine iletişim kurduğunda banka ona sorunu barışçıl bir şekilde çözmeyi teklif eder. Borçlu, kredi kurumuyla iletişimden kaçınmaya çalışırsa ve borcunu geri ödemeye meyilli değilse, bu durumda sorun ancak mahkemenin yardımıyla çözülebilir. Eğer borçlu geçici mali sıkıntı yaşıyorsa ve krediyi geri ödeyemiyorsa, banka genellikle kendisine mevcut borcun yeniden yapılandırılmasını teklif eder.
Kredi sözleşmesinin içeriğinin değiştirilmesi
Yeniden yapılandırma, bankanın mevcut bir anlaşmaya yeni hükümler koyması veya bazı şartlarında değişiklik yapmasıdır. Bu tür eylemler, kredi yükünü azalttığı için borçlunun durumunun hafifletilmesine yardımcı olur. Aynı zamanda kredi sözleşmesinin değiştirilmesi borçlunun banka ile iyi ilişkiler sürdürmesine ve kredi dosyasının bozulmamasına olanak sağlar.
Ana yeniden yapılandırma seçenekleri:
- Nakdi kredi türünün değiştirilmesi - karttan normal nakit krediye.
- Ödünç alınan fonların geri ödeme süresinin arttırılması - kredi uzatımı.
- Döviz kredisinden ruble kredisine geçiş.
Yeniden yapılandırma, borçlunun aldığı kredi için bankaya geri ödeyecek hiçbir şeyinin olmadığı bir durumu çözmenin en etkili yoludur. Elbette tüm borçlular kredi sözleşmesinin yapısını değiştirmeye güvenemez. Bankalar yalnızca mali iflaslarını belgeleyen müşterilerinin borçlarını yeniden yapılandırıyor. Özellikle, yeniden yapılandırma başvurusu aşağıdaki durumlarda onaylanabilir:
- bazı hastalıkların bir sonucu olarak çalışma yeteneğinin geçici kaybı;
- ana gelir kaynağı olan işten çıkarılma;
- ücretlerde önemli azalma.
Kredi tatilleri
Vadesi geçmiş borç sorununu çözmenin bir diğer yolu da kredi geri ödemesini ertelemektir. Banka, borçluya yükümlülüklerini yerine getirmeye kısa bir ara verme - kredi tatili yapma fırsatı sağlar. Bugün bu tür bir ertelemenin iki biçimi vardır: tam ve kısmi. İlk durumda, borçlu, hem “gövdesini” hem de faizini olmak üzere kredinin tamamını geri ödemekten geçici olarak serbest bırakılır. Kısmi tatiller, geçerlilikleri süresince borçlunun yalnızca faizsiz borcunu geri ödediği anlamına gelir. Nakit kredinin ödenmesinde geçici bir kesinti de yalnızca belirli durumlarda ve destekleyici belgelerin varlığında sağlanır.
Fonların iadesi için banka eylemleri
Kural olarak, kredinin ödenmediği ilk aylar borçlu için nispeten sakin geçer. Bu dönemde çoğu banka borçluya borcunu geri ödemesi gerektiğini periyodik olarak hatırlatır. Bu tür hatırlatmalar genellikle telefonla yapılır; banka çalışanları ya borçluyu arar ya da SMS gönderir. Üstelik borç veren, faiz kârını mümkün olduğu kadar çabuk almak istediğinden, çağrılar çok ısrarcı olabilir. Ayrıca banka çalışanları hem borçluya hem de yakın akrabalarına vadesi geçmiş bir kredinin varlığını hatırlatabilmektedir. Borçlu, borcun oluştuğu tarihten itibaren üç ay içinde borcunu ödemediği takdirde banka ile ihtilaftan kurtulamaz. Bu kadar uzun bir sürenin ardından hemen hemen her alacaklı, fonlarını iade etmek için aktif adımlar atmaya başlıyor. Özellikle banka, müşterinin borcunu ödemeye çalışmadığını anladığında tahsilat için tahsildarlara veya doğrudan mahkemeye başvurur.
Koleksiyonerler devreye girerse
Tahsilat acenteleri, borçlulara sağlanan fonların iadesi konusunda çeşitli kredi kuruluşlarına yardım sağlar. Borçlunun uzun süre borcunu ödememesi ve alacaklının taleplerine hiçbir şekilde tepki göstermemesi durumlarında bankalar bu tür şirketlerin çalışanlarına yönelmektedir. Koleksiyonerlerin toplama yöntemlerinin çok katı olabileceğini belirtmekte fayda var; çoğu zaman talepler doğası gereği tehdit edici niteliktedir. Krediyi ödemek için ısrarla borçluyu ararlar, mektuplar gönderirler ve sık sık onun evine gelirler. Tahsilat acentelerinin faaliyetleri ülkemiz kanunları ile sınırlı olmasına rağmen, çalışmalarında kanunların yasakladığı yöntemleri kullanabilmektedir. Ancak bankalar fonlarını faizli olarak alma sürecini hızlandırmak için hâlâ onlarla işbirliği yapıyor.
Vadesi geçmiş alacakların mahkeme yoluyla tahsili
Bankalar, barışçıl yöntemler de dahil olmak üzere diğer tüm çatışma çözüm yöntemleri kullanılmışsa, vadesi geçmiş borç sorununu çözmek için bu seçeneğe başvuruyor. Borç süresi üç ayı aştığında alacaklı genellikle borçluyu mahkemeye verir. Bankanın borcu tahsil ederken menfaatlerini ihlal etmesi durumunda borçlunun mahkemeye başvuruda bulunma hakkına da sahip olduğunu belirtmekte fayda var. Özellikle borçlu, büyük borç oluşması nedeniyle bankanın kestiği ceza miktarının azaltılması yönünde talepte bulunabilir. Davanın kredi kurumu lehine sonuçlanması halinde, borcun karşılanması amacıyla borçlunun mallarına el konulur. Vadesi geçmiş bir kredi teminat altına alındığında, önce teminat satılır. Kredi teminat kaydı olmadan verilmişse, borçlunun Rusya Federasyonu kanunları tarafından garanti edilmeyen mülkü satılır.
Bir krediyi geri öderken sorunlardan nasıl kaçınılır?
Borçlu tarafından alınan kredinin şartlarının her ihlali her zaman geçmişine kaydedilir. Buna göre borç tahsilatı gerçeği de kredi dosyasına girilmekte ve bunun sonucunda borçlunun itibarı önemli ölçüde bozulmaktadır. Ayrıca bir kredinin geri ödenmemesi, imzalanan kredi sözleşmesinin ciddi bir ihlali olduğundan, borç sorunu çoğu zaman yasal işlemler yoluyla çözüme kavuşturulur. Borç tuzağına düşmemek ve banka ile çatışma yaşamamak için aldığınız krediyi birkaç basit kurala uyarak doğru bir şekilde geri ödemeniz gerekiyor. Bunlar şunları içerir:
- kredi borcunu ödemek için cari ödemeleri zamanında yapmak;
- teminatı borç verenin belirlediği kurallara uygun olarak kullanın;
- mali sıkıntı durumunda, krediyi veren bankayı derhal bilgilendirin;
- hem küçük hem de oldukça büyük herhangi bir borç durumunda alacaklıdan saklanmayın;
- Bir bankacılık kuruluşu bir borcu mahkeme yoluyla tahsil ediyorsa, borçlunun her toplantıya katılması gerekir.