Любое физическое лицо вправе предоставить другому займ. Предметом займа могут выступать как денежные средства, так и вещи. Такие отношения принято скреплять договором, который позволяет четко обозначить обязанности сторон и избежать спорных моментов.
Договора займа
Договор займа на сумму свыше 1000 руб. оформляется в письменной форме.
Договор считается вступившим в силу только с момента фактической передачи денег заемщику.
Факт передачи денег может быть зафиксирован как в самом договоре, так и с помощью отдельного документа (например, расписки).
Расписка составляется в простой письменной форме. Рекомендуется требовать ее составление от заемщика в рукописной виде, т.к. в этом случае будет проще провести почерковедческую экспертизу (одной подписи может быть недостаточно) и доказать, что ее написал конкретный гражданин. Если расписка все же составляется в печатном виде, то рекомендуется сравнить подпись заемщика с образцом в паспорте.
Примечание: Для подтверждения договора займа и его условий достаточно иметь на руках только расписка заемщика (п. 2 ст. 808 ГК РФ).
Условия договора
В договоре должна быть четко указана сумма займа, в противном случае такой договор будет признан не действительным.
Займа должен выдаваться в рублях, т.к. согласно ч. 1 ст. 9 Федерального закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" расчеты между гражданами России в иностранной валюте является незаконным (кроме ряда исключений, перечисленных в законе).
За расчеты в иностранной валюте стороны договора могут быть привлечены к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ предусматривающей наложение штрафа в размере от 75 до 100% от суммы незаконной валютной операции.
Примечание: Сумма займа может быть указана в договоре в иностранной валюте. Однако займ должен быть передан и возращен в рублях в сумме, эквивалентной определенной в договоре сумме займа в иностранной валюте. Что должно быть зафиксировано в договоре. Так же в договоре может быть зафиксирован курс валют.
Займ между физическими лицами может быть, как процентным, так и беспроцентным.
При беспроцентном займе необходимо на это прямо указать в договоре (например, "Займ является беспроцентным"). В противном случае такое займ будет считаться процентным, а проценты будут рассчитываться исходя из ставки рефинансирования Банка России на день уплаты заемщиком суммы долга или его части
Все займы на сумму менее 5000 рублей считаются беспроцентными, кроме тех случаев, когда в договоре займа предусмотрено начисление процентов.
При процентном займе, порядок начисления и уплаты процентов стороны устанавливают самостоятельно.
Примечание: Не стоит забывать о том, что прибыль от процентов, полученных по займу облагается НДФЛ (т.е. 13% от суммы процентов).
Договор займа может быть заключен как на определённый срок, так и до момента востребования заимодавцем. В последнем случае заемщик обязан вернуть сумму займа в течение 30 дней с даты предъявления требования о возврате займа.
Досрочный возврат долга, для процентных договоров займа, заключённых на определённый срок, возможен только при условии уведомлении заимодавца не менее чем за 30 дней до дата досрочного возврата суммы займа (если иные условия не предусмотрены в договоре).
Беспроцентные займы могут быть возвращены досрочно в любой момент, без предварительного уведомления заимодавца.
Факт возврата займа необходимо зафиксировать письменно. В тех случаях, когда долг перечисляется на банковский счет заимодавца в назначении платежа необходимо указать тип платежа («возврат займа») и номер договора займа.
Ответственность за нарушение условий договора
За несвоевременный возврат займы заемщику начисляется проценты, в размере ключевой ставки Банка России (если иное не предусмотрено в договоре).
Сегодняшние взаимоотношения граждан в нашей стране не ограничиваются лишь дружескими.
Жизнь не стоит на месте, и чтобы обеспечивать себя и свою семью необходимым, нам ежедневно приходиться приобретать и отчуждать разные товары и вещи.
Приходя в магазин, в подтверждение проведенной операции нам выдают чек.
Что же делать, когда приходится передавать денежные средства своим знакомым, а тем более друзьям? Как оформить долговые взаимоотношения так, чтобы не потерять друга?
Юридическая квалификация таких правоотношений
Законодательство нашей страны квалифицирует данные взаимоотношения как займ, который оформляется соответствующим договором.
Многие скажут, что доверяя своим друзьям не готовы оскорблять их оформлением договора займа. Возможно, они правы, каждый решает для себя сам.
Но есть и другой взгляд на данную ситуацию. Доверие сторон друг к другу подтверждается, прежде всего, стремлением сторон оформлять свои взаимоотношения принятым в стране цивилизованным способом, в данной ситуации существует следующее высказывание, что «Доверие, это прежде всего, соблюдение правил».
Ответственный человек никогда не откажется оформить свои обязательства (договор займа) в соответствии с законодательством той страны, где он проживает и воспримет это правильным образом.
Понятие и правила составления договора
Итак, договор займа между физическими лицами - документ, фактически удостоверяющий взаимоотношения сторон возникающие при передачи денег в долг. Данным договором устанавливаются права и обязанности сторон.
Договор займа составляется в простой письменной форме, для придания официального статуса может быть заверен нотариусом, однако последнее обстоятельство не обязательно и не оказывает большого влияния на юридическую силу документа.
При желании сторон, договор займа может быть оформлен в присутствии свидетелей, которые зафиксируют факт передачи денежных средств своими удостоверительными надписями в договоре. Договор займа составляется в количестве экземпляров по одному для каждого участника таковой сделки.
Когда договор вступает в юридическую силу
Необходимо знать, что данный договор считается заключенным и вступает в законную силу с момента фактической передачи денежных средств.
Данное обстоятельство должно найти свое отражение в теле договора или, в приложение к договору займа, заемщиком должна быть в обязательном порядке
Как правило расписка заемщиком пишется от руки. В рамках договора, денежные средства могут быть перечислены заемщику в безналичном порядке. Договором может быть предусмотрена выплата процентов, в соответствии с графиком погашения долга и процентов, указанным в самом договоре.
Приведенный ниже образец договора займа между физическими лицами может быть использован по своему усмотрению. На нашем сайте «Договоры Всем» вы можете найти аналогичные документы данной тематики и бесплатно их скачать. Также вы можете воспользоваться нашей услугой по составлению необходимого документа в персональном порядке.
Договор займа между физическими лицами
Гражданин Пронькин Эдуард Вальдемарович, именуемый в дальнейшем "Заемщик", личность подтверждается паспортом: 43 08 333987, выданным ОУФМС-1 по г. Железнвотску Кемеровской области 12 апреля 2005 года, код подразделения 019-4592, проживающий по следующему адресу: г. Москва, ул. Сталепрогонная дом 83/2 кв. 145, с одной стороны, и гражданин Празднов Вениамин Юриьевич, поименованный в дальнейшем "Займодавец", личность подтверждается паспортом: 98 65 986382, выданным 31 июня 2001 года ОВД г. Краснобогатырск, Свердловской области, код подразделения 6547-3452, проживающий по адресу: Московская область, г. Купавна, дом 99 кв. 765, составили настоящий договор займа, далее "Договор", на основании Гражданского кодекса Российской Федерации, о предоставлении Заемщику денежных средств на следующих условиях:
Получить деньги в долг можно не только в банке – достаточно обратиться за помощью к друзьям или знакомым, заключив договор займа между физ. лицами. Этот документ является гарантией возврата средств, в его составлении заинтересованы обе стороны.
Однако нужно понимать, что сделка, оформленная юридически грамотно, может повлечь за собой необходимость подготовки отчетности и уплаты налогов в отдельных случаях. Какие же налоговые последствия влечет за собой процентный и беспроцентный займ между физическими лицами?
Как правильно оформить соглашение на ссуду
В зависимости от размера получаемых в долг средств и иных нюансов сделки, необходимо подготавливать подтверждающие документы. Как правильно оформить займ денег между физическими лицами?
- Если сумма не превышает 10 тыс. руб., оформляется устный договор займа между физлицами – его будет достаточно при наличии расписки;
- Если сумма больше 10 тыс., оформляется простой письменный договор займа между физическими лицами и расписка;
- При оформлении договора с залогом нужно обязательно зарегистрировать его в ФРС, без этой процедуры сделка считается незаключенной, ее легко можно оспорить впоследствии;
- Сделки между гражданами РФ осуществляются только в рублях, поэтому заключить договор в валюте можно только с нерезидентом России. В противном случае грозит ответственность по ст.15.15 КоАП со штрафом до 100% от незаконной операции, а сделка может быть признана ничтожной.
В валютном договоре можно указать, что расчеты осуществляются в рублях в сумме, которая эквивалентна иностранным денежным знакам.
Как составить договор возмездного или безвозмездного займа между физическими лицами? Для правильного оформления, особенно когда речь идет о крупной сумме, стоит обратиться к финансовому юристу, чтобы избежать подводных камней и возможного оспаривания в дальнейшем.
Как оформляется договор
Безусловно, друзьям и родственникам можно давать деньги в долг на доверии, но при таком подходе Заимодавец всегда рискует: средства могут вернуть с опозданием или вовсе отказать в этом.
Займ от частного лица под расписку позволяет избежать разногласий, а при несоблюдении условий – обратиться в суд и взыскать деньги в принудительном порядке. Типовая форма договора не установлена законодательством, а возникающие правоотношения регулируются Гражданским Кодексом.
Чтобы взять займ у частного лица, нужно подготовить документ, где указаны:
- данные о сторонах сделки, нужно указать ФИО, адрес регистрации, проживания, серию, номер паспорта;
- предмет сделки – сумма цифрами и прописью, обязательно указываются денежные единицы (в рублях или в валюте);
- платность или бесплатность – если размер процентов не указан, он определяется, исходя из ставки рефинансирования, получение беспроцентного займа от физического лица должно быть прямо указано в условиях договора;
- особенности выдачи денег в долг от частных лиц под расписку – способ (наличными или на карту), график платежей, наличие обеспечения (например, ссуда под залог недвижимости или автомобиля);
- срок возврата денег, если он отсутствует – в течение месяца с момента, когда Заимодавец выставил такое требование;
- санкции и ответственность, если лицо не вернуло беспроцентный займ, условия разрешения споров.
Дополнительно составляется расписка о займе денег между физическими лицами – она подтверждает факт получения средств и остается у Заимодавца.
Максимальная сумма беспроцентного займа между физическими лицами не ограничена – оформить сделку можно на сумму и в 1 тыс., и в 1 млн. рублей. Нотариальный договор в этих случаях не требуется, может составлять по желанию сторон.
Может ли физическое лицо выдавать займы на постоянной основе?
Некоторые люди, имеющий в распоряжении достаточный размер средств, могут зарабатывать, выдавая займы физическим лицам. Но если предоставление денег в долг родственникам, друзьям и знакомым никак не ограничено по закону, то частные займы и кредиты посторонним лицам выдаются только предпринимателями.
Сколько займов может выдать физическое лицо? Их количество не ограничено, но если ФНС сможет определить систематичность их выдачи, грозит начисление штрафа за незаконное ведение предпринимательской деятельности.
Таким образом, обязанность по уплате налогов с займов под проценты от частных лиц регулируется НК РФ. По беспроцентным договорам, когда получена материальная выгода, тоже приходится уплачивать НДФЛ. В остальных же ситуациях физ. лица избавлены от обязанности не только платить налоги, но и сдавать в ФНС отчетность.
Всегда ли нужно платить налоги
Налоговые последствия при заключении договора займа
Когда осуществлен перевод долга по договору займа, налоговые последствия наступают не во всех случаях. Если деньги получены на безвозмездной основе, ничего платить не придется – налогообложение беспроцентного займа не предусмотрено. Необходимость уплаты НДФЛ возникает, если:- Составлен договор процентного займа – налогообложения избежать не удастся, придется платить 13% с дохода. Например, Иванов предоставил Петрову сумму в размере 100 тыс. руб. на год, через 12 месяцев Петров вернул с процентами 120 тыс. руб. Иванов получил прибыль – 20 тыс., должен уплатить в ФНС 2 600 руб.;
- При нарушении условий сделки, когда применяются штрафы и пени, хотя сам кредит является беспроцентным. К примеру, Иванов предоставил Петрову 100 тыс. руб. без процентов, но через год деньги не были возвращены, а через суд удалось взыскать не только ссуду, но и пени со штрафами на сумму 130 тыс. Тогда Иванов должен уплатить в бюджет 3 900 руб.;
- Облагается ли займ налогом, если долг будет прощен? Такая ситуация часто возникает между родственниками или хорошими друзьями при небольшом размере ссуды. Является ли займ доходом физического лица? Да, в этом случае заемщик фактически получает деньги в дар, обязан уплатить налог. Например, Иванов предоставил Петрову средства по договору – 100 тыс. руб. Петров вернул 50 тыс., остальная сумма была прощена, поэтому заемщик уплачивает 50 тыс.*13% = 6,5 тыс. руб.
Таким образом, проценты по займу от физического лица всегда облагаются НДФЛ, а уплачивать налоги нужно в том случае, если одна из сторон сделки получила материальную выгоду.
Нужно ли подавать декларацию для отражения полученного займа
Случаи, когда требуется подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ, указаны в ст. 228-229 НК РФ. Платить НДФЛ с мат. выгоды по беспроцентному займу не нужно, как и не нужно сдавать отчетность. Декларация требуется если:
- начислены проценты;
- заемщик уплатил пени и штрафы за просрочку долга;
- ссуда была прощена;
- если кредит получен от физического лица – предпринимателя, Заимодавец подает декларацию и платит НДФЛ с процентов. А заемщик уплачивает налог по беспроцентному кредиту, так как он экономит на процентах, которые могли бы быть начислены при оформлении стандартной ссуды.
Отражать получение денежного займа от частных лиц в отчетности нужно только в том случае, если была получена прибыль. Документы сдаются в ФНС до 30 апреля следующего за отчетным периодом года.
Налогообложение займа от индивидуального предпринимателя и подача 6-НДФЛ
Индивидуальные предприниматели также являются физическими лицами и могут получать деньги в рассрочку у частных лиц либо, напротив, предоставлять финансовую помощь – своим работникам или третьим сторонам. Если заемщиком является ИП, подается 6-НДФЛ для уплаты налога на материальную выгоду по беспроцентному займу. Займ без НДФЛ можно получить:
- от физического лица;
- от другого ИП, если деньги потрачены на ведение основной деятельности на режиме ЕНВД.
Не стоит забывать и о максимальной сумме, которую можно предоставить наличными – 100 тыс. руб., по безналичной форме – 600 тыс. руб., что избавит от вопросов со стороны работников банка. Возврат займа наличными осуществляется без ограничений, если отсутствует лимит наличных расчетов.
В 6-НДФЛ отражаются и проценты по займам, при этом налог считается по формуле: НДФЛ = сумма ссуды * 2/3 ставки рефинансирования / 365 дней * срок действия договора * 35%. Делается это в строках 020, 040, 080. Удерживать же НДФЛ с заемщика ИП не может, это сделает ФНС самостоятельно.
Если не подать отчетность, можно столкнуться с такой ситуацией, когда налоговая самостоятельно прислала налог на заем по итогам камеральной проверки. За просрочку уплаты ИП грозит начисление пени.
Что делать, если заемщик не вернул деньги
Правильное оформление займа между физическими лицами позволяет в случае нарушения условий обратиться в суд, где взысканию подлежит:
- полная сумма ссуды;
- неустойка по договору;
- пени за пользование чужими денежными средствами;
- компенсация причиненного вреда и упущенной выгоды.
Чтобы исключить невозврат денег, стороны могут прибегнуть к страхованию, обратившись в специализированные компании. Тогда при наступлении страхового случая деньги переводятся не от физ. лица физ. лицу, а от страховщиков.
Многие из нас когда-нибудь брали или отдавали деньги в долг у частных лиц, и знают, что такое договор займа между физическими лицами. Можно безгранично доверять другу или хорошему знакомому, но если речь идёт о крупной денежной сумме, необходимо перестраховаться и грамотно оформить отношения. В противном случае вернуть деньги у недобросовестного должника станет невозможно.
Здесь, дадим возможность скачать образец договора займа между физическими лицами, а также дадим советы по его оформлению, актуальные на 2016 год.
Каким документом оформить сделку?
Гражданский кодекс составляет основу законодательного регулирования договора займа в Российской Федерации. Статья 808 предоставляет гражданам следующие варианты для оформления сделки:
- Письменный договор займа . Этот вариант является обязательным в том случае, если сумма как минимум в 10 раз превышает минимальный размер оплаты труда (с 1 января 2016 года она составляет 6 204 рубля). При желании стороны могут обратиться к нотариусу.
- Устная форма . С точки зрения российского законодателя, – это не письменная форма договора, а доказательство его существования. Она констатирует сам факт передачи денег или вещей должнику и является обязательным элементом правоотношений сторон. Таким образом, независимо от формы договора вы должны потребовать у должника предоставления этого документа.
Практикующие юристы рекомендуют физическим лицам заключать письменный договор, детально прописывая все условия. Если денежная сумма маленькая, можно ограничиться требованием о предоставлении заёмщиком расписки. Это позволяет значительно минимизировать риск невозврата денег в будущем.
Юридически грамотно прописываем условия договора
По умолчанию договор займа считается возмездным. Если вы решили передать своему знакомому или другу деньги без права на получение от него процентов, в договоре нужно указать этот момент.
Есть только две ситуации, когда договор займа презюмируется безвозмездным: сумма не превышает в 50 раз МРОТ и сам договор не связан с предпринимательством; предметом правоотношений являются вещи, а не деньги.
В случае заключения возмездного (беспроцентного) договора у вас возникает два варианта для получения процентов:
- Можете указать в договоре точный размер процентов за пользование должником вашими деньгами.
- Если не пропишете это условие в договоре, то размер процентов будет определяться ставкой рефинансирования.
Также в договоре рекомендуется прописать условие о сроке возврата денег или вещей. В противном случае вам придётся в будущем направлять должнику уведомление. По законодательству заёмщик обязан будет возвратить долг в течение 30 дней с момента получения уведомления, что может принести вам серьёзные неудобства.
Какие ещё данные следует прописывать в договоре: ФИО, адреса фактического места жительства и прописки обеих сторон, данные паспорта, сумму и валюту займа (цифрами и словами), дату и место составления договора.
Что делать, если заёмщик не возвращает долг?
Если должник не возвращает деньги или другие вещи в соответствии с условиями договора, то вы получаете право требовать:
- Возврата основной суммы.
- Проценты по договору (если он возмездный).
- Проценты по статье 395 Гражданского кодекса (независимо от наличия права на проценты по предыдущему пункту).
Если договором было предусмотрено погашение долга по частям, а заёмщик нарушил срок возврата очередной части, то вы можете требовать досрочного возврата всей суммы.
Чтобы защитить свои права, вы должны вначале направить претензию должнику (заказным письмом с уведомлением), где прописать чёткие требования об исполнении обязательств и конкретные суммы. С момента получения претензии должником необходимо подождать ещё 30 дней. Если в этот период должник направит вам ответ о невозможности исполнения с его стороны договора или проигнорирует претензию, можно смело подавать исковое заявление в суд.
Но, есть альтернативный способ давать и брать взаймы. Это способ касается как раз физических лиц (частников). Ознакомьтесь со статьей « », и Вы найдете такие ответы, как дать/взять в долг максимально безопасно и с гарантией для обеих сторон.
Образец договора займа между физическими лицами 2019 года
Пример бланка договора займа, с учетом всех нюансов, доступен ниже.
Сегодня, когда банки дают кредиты не всем, договор займа между физическими лицами в письменной форме стал намного популярнее, чем еще несколько лет назад. Такой документ заключают физические лица между собой. При этом один человек (или группа людей) является займодавцем, а другой — заемщиком.
Юристы рекомендуют не пренебрегать таким соглашением. Понятно, что давая деньги в долг друзьям или соседям вам неудобно настаивать на заключении письменного договора. Но его наличие — это страховка для вас от любых недоразумений.
Кроме самого договора между физическими лицами , образец которого можно скачать ниже, надо составить расписку о передаче денег. Она понадобится и при возврате долга. Расписка пишется от руки, в свободной форме. В ней так же не следует забывать о паспортных данных.
Образец расписки:
«Я Иванов Иван Иванович, проживающий в г. Москве, по ул. Ленина д.35, кв.12, паспорт серия 55 номер 5556655, выдан 31.12.2000 в ОВД „Царицыно“ г.Москвы, взял 10 000 рублей у Петрова Петра Семеновича, проживающего в г. Москве, по ул. Калинина д.5, кв.115, паспорт серия 44 номер 4446644, выдан 30.11.1999 в ОВД „Отрадное“ г.Москвы, 22 июня 2016 года» .
Что обязательно нужно указать в расписке и договоре займа между физическими лицами?
- Паспортные данные;
- Фамилию, имя и отчество обоих физических лиц — заемщика и займодавца;
- Адреса проживания;
- Сумму денег цифрами и прописью;
- Дату передачи денежных средств должнику;
- Срок действия договора займа.
Самое важное при составлении договора займа это:
- Проверить паспортные данные другой стороны.
- Пересчитать проценты, которые прописаны в договоре.
- Проследить, чтобы копии документа достались обеим сторонам, и они были одинаковые.
- Займодавцу взять расписку у заемщика о передаче денег.
Будьте внимательны: согласно Гражданскому кодексу, если в договоре не оговорены проценты по займу, займодавец получает право требовать помимо суммы долга еще и проценты, которые по умолчанию равны ставке рефинансирования Центробанка.