การลดหย่อนภาษีโดยคำนึงถึงทุนการคลอดบุตร ทุนการคลอดบุตรและการหักลดหย่อนภาษี: คุณลักษณะของการอยู่ร่วมกัน

สามารถขอลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์โดยใช้ทุนมารดาตามขั้นตอนทั่วไป แต่ขนาดของฐานที่คำนวณการคืนเงินจะลดลง เหตุผลก็คือการบริจาคเงินอุดหนุน (ใบรับรองการคลอดบุตร)

ข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับการใช้เอ็มเค

ตั้งแต่ปี 2550 เป็นต้นมา มีการดำเนินโครงการในอาณาเขตของรัฐรัสเซียเพื่อเพิ่มการเติบโตของประชากรของประชากรในประเทศ ผู้เข้าร่วมกิจกรรมนี้คือผู้ปกครองที่เลี้ยงลูกมากกว่าสองคน โดยเป็นลูกคนสุดท้องที่เกิดหรือรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมระหว่างปี 2550 ถึง 2564

หากพวกเขามีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด ครอบครัวจะได้รับการสนับสนุนทางการเงินผ่านใบรับรองพิเศษที่มีมูลค่าเล็กน้อย 453,000 รูเบิล

เงินอุดหนุนสามารถใช้ได้ในรูปแบบที่ไม่ใช่เงินสดตามรายการพื้นที่ทั้งหมดที่กำหนดไว้ล่วงหน้าในการดำเนินการทางกฎหมายเกี่ยวกับทุนการคลอดบุตร

กฎหมายยังกำหนดข้อจำกัดเกี่ยวกับระยะเวลาการดำเนินการตามเงินอุดหนุน และขึ้นอยู่กับเป้าหมายที่ผู้ปกครองเลือก โดยเฉพาะ:

• จนกว่าเด็กจะอายุครบสามขวบซึ่งเกี่ยวข้องกับการที่สิทธิในทุนการคลอดบุตรเกิดขึ้น
• หลังจากที่เด็กอายุครบสามขวบแล้ว

เนื่องจากการใช้เงินทุนที่ได้รับความนิยมและมีขนาดใหญ่ที่สุดได้กลายมาเป็นการปรับปรุงสภาพความเป็นอยู่ของครอบครัว กฎระเบียบทางกฎหมายจึงอนุญาตให้ใช้กองทุนใบรับรองเพื่อจุดประสงค์นี้ได้ตลอดเวลาหลังจากการออกกองทุน โดยไม่ต้องอ้างอิงถึงอายุของเด็ก หากเรา พูดคุยเกี่ยวกับ:

1. การชำระคืนเงินกู้เป้าหมายที่ออกก่อนหน้านี้สำหรับการก่อสร้างอสังหาริมทรัพย์เพื่อที่อยู่อาศัย
2. การทำ วีประโยชน์ของการชำระคืนจำนอง (เงินดาวน์ เงินต้นหรือดอกเบี้ยจ่ายมากเกินไป)

สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าการปฏิบัติตามภาระผูกพันในการกู้ยืมโดยการดึงดูดทุนการคลอดบุตรไม่ได้ทำให้สิทธิของพลเมืองในการได้รับการหักภาษีจากการซื้ออพาร์ทเมนต์หรือบ้านในภายหลัง

เงื่อนไขการรับเงินลดหย่อน

ครอบครัวมีสิทธิ์ได้รับเงินบางส่วนที่จ่ายให้กับงบประมาณในรูปแบบของการลดหย่อนภาษีหากตรงตามเงื่อนไขหลายประการ:

1. ฐานภาษีไม่เกิน 2 ล้านรูเบิล (สูงสุดที่กำหนดตามกฎหมายการหักเงินจากอพาร์ทเมนต์ในบ้านต้องไม่เกิน 260,000 รูเบิล)
2. กองทุนคลอดบุตรที่มีส่วนร่วมในการซื้ออสังหาริมทรัพย์จะไม่ถูกนำมาพิจารณาเมื่อกรอกรายงานของ Federal Tax Service
3. ผู้ถือเงินอุดหนุน (MC) เป็นพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งมีความสัมพันธ์อย่างเป็นทางการกับนายจ้าง
4. การซื้ออพาร์ทเมนต์หรือบ้านดำเนินการโดยใช้เงินทุนของตัวเองหรือยืมมา
5. ผู้สมัครเคยใช้สิทธิหักลดหย่อนมาก่อน
6. มีการจัดเตรียมเอกสารที่จำเป็นทั้งหมด ซึ่งสะท้อนถึงข้อมูลที่เชื่อถือได้เกี่ยวกับธุรกรรมและผู้เสียภาษี

ตามรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียในการรับการลดหย่อนภาษีจากธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการซื้ออพาร์ทเมนต์ผู้เสียภาษีจะต้องรับผิดชอบค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องเป็นการส่วนตัวและจะต้องชำระค่าธรรมเนียมให้กับหน่วยงานทางการคลัง

เนื่องจากทุนการคลอดบุตรทำหน้าที่เป็นรูปแบบการสนับสนุนโดยเปล่าประโยชน์สำหรับครอบครัว หากมีการบริจาคเพื่อชำระราคาไถ่ถอนของอสังหาริมทรัพย์ การกำหนดเงินอุดหนุนจะลดฐานภาษีที่จะคำนวณจำนวนเงินที่หักตามสัดส่วน

ข้อเท็จจริงนี้ถูกโต้แย้งโดยข้อเท็จจริงที่ว่ากองทุนการคลอดบุตรที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมการซื้อและการขายเป็นการชำระงบประมาณ และผู้ถือเงินอุดหนุนดังกล่าวไม่ได้พยายามสะสมเงินอุดหนุนดังกล่าว และไม่มีการเรียกเก็บภาษีเงินได้

เมื่อสร้างการคืนภาษีซึ่งรวมอยู่ในชุดเอกสารที่กำหนดโดย Federal Tax Service การใช้เงินอุดหนุนจะไม่สะท้อนให้เห็นอย่างเปิดเผยอย่างไรก็ตามจำนวนมูลค่าการไถ่ถอนของวัตถุจะต้องสะท้อนให้เห็นลบด้วยมูลค่าที่ตราไว้ของ ทุนการคลอดบุตรหรือบางส่วน

ลักษณะเฉพาะ:

• เอกสาร D1 บรรทัด 1.12 – มีข้อมูลเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายจริงที่เกิดขึ้นสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์หรือบ้าน
• กองทุนบำเหน็จบำนาญเป็นผู้มีส่วนร่วมบังคับในความสัมพันธ์ทางกฎหมายใด ๆ เกี่ยวกับการใช้ทุนการคลอดบุตร ดังนั้นการปฏิบัติตามข้อมูลในเอกสารการสมัครจึงได้รับการตรวจสอบอย่างเข้มงวดโดยพนักงานหน่วยงานด้านภาษี
• มีหลายกรณีที่ผู้สมัครอาจถูกปฏิเสธการหักเงิน:
• มีการใช้สิทธิ์ก่อนหน้านี้
• ผู้ขายและผู้ซื้อถือเป็นบุคคลที่พึ่งพาซึ่งกันและกัน (ญาติสนิท)
• สิ่งอำนวยความสะดวกดังกล่าวได้มาจากเงินอุดหนุนจากบุคคลที่สามหรือรัฐบาล

จากที่กล่าวมาข้างต้นเป็นที่ชัดเจนว่าครอบครัวจะไม่สามารถรับการหักเงินจากทุนการคลอดบุตรได้เนื่องจากเงินที่เสนอภายใต้ใบรับรองนั้นเป็นความช่วยเหลือโดยไม่คิดค่าใช้จ่ายและสิทธิ์ในการรับเงินคืนจะใช้กับเงินที่หามาเองหรือเงินที่ยืมมาเท่านั้น จากธนาคาร

ตัวอย่าง

ในปี 2559 ครอบครัว Ivanov กลายเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนต์มูลค่า 1.5 ล้านรูเบิล ราคาไถ่ถอนส่วนหนึ่งของวัตถุได้รับการชำระคืนตามมูลค่าหน้าใบรับรองของมารดาและ Ivanovs บริจาคเงินส่วนที่เหลือจากทุนสำรองของตนเอง ในระหว่างการตรวจสอบโดยหน่วยงานการคลังของเอกสารทั้งหมดสำหรับการหักภาษีพบว่าฐานที่ต้องเสียภาษีคือ 1 ล้าน 046,000 974 รูเบิล จำนวนผลตอบแทนจากธุรกรรมครอบครัวคำนวณโดยใช้อัลกอริทึมต่อไปนี้:

1 ล้าน 046,000 974 รูเบิล *13% = 136,000 106 รูเบิล

การรับการลดหย่อนภาษีจากอสังหาริมทรัพย์ที่ได้มาจะดำเนินการในรอบระยะเวลารายงานถัดไปหลังจากวันที่เกิดธุรกรรม

หากครอบครัวสามารถเตรียมเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดสำหรับ Federal Tax Service โดยเร็วที่สุดตั้งแต่ต้นปีใหม่ จำนวนที่หักจะถูกโอนในเดือนเมษายนถึงพฤษภาคม - ไม่เกิน 4 เดือนหลังจากวันที่สมัคร (การตรวจสอบเอกสารที่โต๊ะใช้เวลา 3 เดือนและภายใน 1 เดือน Federal Tax Service จะโอนเงินไปยังบัญชีผู้เสียภาษี)

ตามกฎทั่วไป อัลกอริธึมสำหรับการประมวลผลและรับเงินคืนจะเป็นดังนี้:

1. ทำธุรกรรมให้เสร็จสิ้น
2. จุดเริ่มต้นของปีการรายงานใหม่
3. ขอใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 จากนายจ้าง
4. กรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3
5. การเตรียมแพ็คเกจเอกสารยืนยันธุรกรรมการซื้อและการขายที่เสร็จสมบูรณ์ก่อนหน้านี้
6. การกำหนดอาณาเขตที่มีอำนาจของ Federal Tax Service;
7. การสมัคร;
8. การรับเอกสารและการออกหนังสือแจ้งการรับใบสมัครและการเริ่มต้นการตรวจสอบ
9. รอระยะเวลาที่กฎหมายกำหนด (4 เดือนคือระยะเวลาสูงสุดสำหรับการตรวจสอบและการโอนเงิน)
10. โอนเงินเข้าบัญชีธนาคารของผู้สมัคร

เอกสารที่จำเป็น

เพื่อให้เจ้าของกรรมสิทธิ์อพาร์ทเมนต์ที่ซื้อด้วยเงินอุดหนุนในรูปแบบของทุนการคลอดบุตรสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้จำเป็นต้องจัดเตรียมเอกสารดังต่อไปนี้:

• หนังสือเดินทาง;
• หนังสือรับรองการจดทะเบียนของรัฐ
• หนังสือเดินทางเกี่ยวกับที่ดินหรือทางเทคนิคสำหรับวัตถุ
• สารสกัดจากทะเบียนอสังหาริมทรัพย์ของรัฐแบบครบวงจร
• ใบรับรองการโอนและการยอมรับ
• สัญญาซื้อขายล่วงหน้า (เบื้องต้น) และสัญญาซื้อขายหลัก
• ใบเสร็จรับเงินยืนยันการรับโดยผู้ขายของราคาไถ่ถอนทั้งหมดของพื้นที่อยู่อาศัย;
• เอกสารยืนยันความสัมพันธ์จำนอง (ถ้ามี):
• สัญญาจำนอง;
• สัญญาค้ำประกัน;
• รายงานการประเมินราคาอพาร์ทเมนต์หรือบ้าน
• กำหนดการชำระเงินคืน
• กรมธรรม์ประกันภัยทรัพย์สิน
• หนังสือรับรองจากธนาคารเกี่ยวกับการชำระเงินรายเดือนและยอดหนี้
• ใบรับรองจากนายจ้างระบุการชำระภาษีเงินได้และจำนวนเงิน
• คำประกาศ;
• รายการเอกสาร
• คำชี้แจงของแบบฟอร์มที่จัดตั้งขึ้น;
• รายละเอียดบัญชีปัจจุบัน (เต็ม)

ขายบ้าน

การซื้ออพาร์ทเมนต์ที่มีการชำระคืนบางส่วน/เต็มจำนวนด้วยกองทุนการคลอดบุตรทำให้เกิดสถานการณ์พิเศษที่ครอบครัวจะต้องเผชิญหากมีการตัดสินใจที่จะจำหน่ายอพาร์ทเมนท์ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง:

1. ตามข้อกำหนดของกฎหมายอพาร์ทเมนท์จะได้รับสถานะการเป็นเจ้าของร่วมกันเนื่องจากการใช้ใบรับรองกำหนดให้ผู้ปกครองต้องจัดสรรหุ้นในสิทธิในวัตถุดังกล่าวให้กับบุตรหลานของตน
2. การจำหน่ายอสังหาริมทรัพย์กับเจ้าของร่วมหลายคนต้องได้รับความยินยอมจากบุคคลที่มีชื่อแต่ละราย
3. ในการทำธุรกรรมการขายอพาร์ทเมนต์ที่ซื้อก่อนหน้านี้โดยใช้ MK ให้เสร็จสมบูรณ์ จำเป็นต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

• ได้รับความยินยอมจากหน่วยงานปกครองและผู้ดูแลผลประโยชน์ (หากเด็กยังไม่บรรลุนิติภาวะที่มีความสามารถตามกฎหมายครบถ้วน)
• ความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษร (หากเด็กเป็นผู้ใหญ่)
• สภาพความเป็นอยู่ใหม่สำหรับเด็กจะถูกรักษาให้อยู่ในระดับเดิมหรือดีขึ้น
• ในทรัพย์สินที่ได้มาใหม่ เด็ก ๆ จะได้รับหุ้นในจำนวนเท่ากันที่ได้รับมอบหมายให้พวกเขาในอพาร์ทเมนต์หรือบ้านที่จำหน่ายออกไป

1. หากไม่เป็นไปตามระยะเวลาการถือครองขั้นต่ำ ครอบครัวจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ (การเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายล่าสุดได้เพิ่มระยะเวลาการถือครองขั้นต่ำจาก 3 เป็น 5 ปี)

2 230

เวลาในการอ่าน: 4 นาที

ทุนการคลอดบุตรและการหักลดหย่อนภาษีเป็นแนวคิดที่มักเกี่ยวข้องกัน ท้ายที่สุดแล้ว ทุกคนรู้ดีว่ารายได้ของบุคคลนั้นต้องเสียภาษี แต่ในขณะเดียวกัน ทั้งทุนการคลอดบุตรและการลดหย่อนภาษีเป็นมาตรการสนับสนุนของรัฐสำหรับพลเมือง ส่งผลให้หลายคนสงสัยว่าพวกเขาจะได้รับอนุญาตให้เรียกร้องผลประโยชน์ทั้งสองนี้ได้หรือไม่หรือจะต้องเสียสละอย่างใดอย่างหนึ่ง

แนวคิดเรื่องทุนการคลอดบุตร

รัฐให้ความช่วยเหลือทางการเงินแก่ครอบครัวที่มีลูกสองคนขึ้นไปซึ่งจะแสดงในรูปแบบของใบรับรองทุนการคลอดบุตร จำนวนเงินได้รับการแก้ไขและไม่ขึ้นอยู่กับจำนวนผู้เยาว์ในครอบครัว และสามารถใช้เพื่อวัตถุประสงค์ที่กำหนดไว้อย่างชัดเจนในกฎหมายเท่านั้น:

• การปรับปรุงสภาพความเป็นอยู่
• การชำระค่าเล่าเรียนของบุตร
• จัดให้มีเงินบำนาญสำหรับมารดา

ห้ามมิให้ใช้ Matkapital เพื่อผลประโยชน์ส่วนตัว นอกจากนี้เงินจำนวนนี้ไม่ถือเป็นทรัพย์สินชุมชนของคู่สมรสดังนั้นจึงไม่อยู่ภายใต้การแบ่งแยกในกรณีหย่าร้าง

กฎหมาย

กฎหมายหลักที่ควบคุมการจัดหาทุนการคลอดบุตรโดยรัฐคือกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 256-FZ วันที่ 29 ธันวาคม 2549 "เกี่ยวกับมาตรการเพิ่มเติมในการสนับสนุนของรัฐสำหรับครอบครัวที่มีลูก"

ข้อบังคับจะอธิบายรายละเอียดเพิ่มเติมว่าสามารถใช้เงินเหล่านี้ได้อย่างไร หนึ่งในนั้นคือพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 12 ธันวาคม 2550 ฉบับที่ 862 “ในกฎสำหรับการจัดสรรเงินทุน (ส่วนหนึ่งของกองทุน) ของทุนมารดา (ครอบครัว) เพื่อปรับปรุงสภาพที่อยู่อาศัย”

การหักทรัพย์สินและสิทธิในการได้รับนั้นระบุไว้ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย นอกจากนี้ประเด็นที่เกี่ยวข้องกับการหักเงินและทุนการคลอดบุตรได้อธิบายไว้ในคำชี้แจงของจดหมายของกรมภาษีและนโยบายภาษีศุลกากรของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 5 ตุลาคม 2553 ฉบับที่ 03-04-05/9 -593.

สิทธิ์ของผู้ซื้อในการหักลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์โดยใช้กองทุนคลอดบุตร

กำหนดว่าเมื่อกำหนดขนาดของฐานภาษีบุคคลมีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีทรัพย์สินตามจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงโดยผู้เสียภาษี ด้วยวิธีนี้คุณสามารถคืนภาษีสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์พร้อมจำนองได้

การลดหย่อนภาษีจะไม่ใช้หากชำระค่าก่อสร้างหรือซื้อที่อยู่อาศัยด้วยค่าใช้จ่ายทุนการคลอดบุตรซึ่งมีวัตถุประสงค์เพื่อใช้มาตรการสนับสนุนของรัฐสำหรับครอบครัวที่มีเด็ก

หากชำระคืนจำนองเพียงบางส่วนโดยใช้ทุนการคลอดบุตร คุณสามารถขอลดหย่อนภาษีสำหรับส่วนที่เหลือได้ การหักภาษีสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์โดยมีส่วนร่วมของทุนการคลอดบุตรในปี 2562 จะออกให้ภายในจำนวนเงินสูงสุดที่กฎหมายกำหนด

ตามที่กล่าวไว้ข้างต้น การหักลดหย่อนทรัพย์สินจะต้องไม่เกินจำนวนเงินที่กฎหมายกำหนด ตามกฎทั่วไป จำนวนเงินจะเท่ากับต้นทุนของออบเจ็กต์การซื้อ แต่ไม่เกิน:

• สำหรับการหักเงินหลัก - สองล้านรูเบิล;
• สำหรับการหักดอกเบี้ยเพิ่มเติม - สามล้านรูเบิล

เมื่อซื้อบ้านเป็นครั้งที่สองคุณสามารถใช้สิทธิ์รับการลดหย่อนภาษีซ้ำได้เฉพาะในกรณีที่คุณลงทุนภายในวงเงินที่กำหนด



การชดเชยประเภทนี้มีให้สำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องไม่เฉพาะกับการซื้อที่อยู่อาศัยเท่านั้น แต่ยังรวมไปถึงการซ่อมแซมและตกแต่งด้วย

อย่างไรก็ตาม คุณไม่สามารถคืนเงินบางส่วนที่ใช้ไปกับการซื้อทรัพย์สินที่ได้มาเพื่อวัตถุประสงค์ทางการค้าได้ ในกรณีอื่น ๆ สำหรับผู้ที่สนใจวิธีคืนร้อยละ 13 จากการซื้อบ้านหรืออพาร์ตเมนต์ (นี่คือจำนวนภาษีเงินได้) ผู้ซื้อที่ทำงานอย่างเป็นทางการทุกคนจะมอบสิทธิ์นี้ให้

สามารถขอลดหย่อนภาษีจากทุนคลอดบุตรได้หรือไม่?

คุณสามารถใช้สิทธิ์ในการรับการลดหย่อนภาษีทรัพย์สินได้ แม้ว่าจะซื้อห้อง อพาร์ทเมนต์ บ้าน หรือที่อยู่อาศัยอื่นๆ โดยใช้กองทุนคลอดบุตรก็ตาม ท้ายที่สุดหลายคนสงสัยว่าในกรณีนี้จะสามารถขอความช่วยเหลือดังกล่าวได้หรือไม่

แต่ภายใต้สถานการณ์เช่นนี้ คุณจะต้องพึ่งพาเฉพาะค่าตอบแทนจากกองทุนของคุณเองเท่านั้น ไม่ใช่จากกองทุนของรัฐบาล

ขั้นตอนการลดหย่อนภาษี

รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้มีการหักภาษีประเภทต่อไปนี้:

• มาตรฐาน,
• ทางสังคม,
• คุณสมบัติ,
• มืออาชีพ,
• ที่เกี่ยวข้องกับการโอนไปยังงวดขาดทุนจากการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ในอนาคต
• นวัตกรรม

ขั้นตอนการลงทะเบียนจะขึ้นอยู่กับประเภทการหักเงิน มาดูกันว่าการขอคืนภาษีเงินได้มีขั้นตอนอย่างไร

ติดต่อได้ที่ไหน

กฎหมายภาษีกำหนดวิธีดำเนินการลดหย่อนภาษีได้สองวิธี:

• ผ่านหน่วยงานด้านภาษี
• ณ สถานที่ทำงาน

การหักทรัพย์สินและสังคมมีไว้เฉพาะสำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตราร้อยละ 13 เท่านั้น

รายการเอกสาร

หากต้องการรับคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อซื้อบ้าน คุณจะต้องรวบรวมเอกสารดังต่อไปนี้:

• ประกาศในรูปแบบ 3-NDFL;
• ใบรับรอง 2-NDFL;
• สัญญาซื้อขาย
• การยอมรับและการโอนสถานที่
• หนังสือรับรองการเป็นเจ้าของ
• เอกสารการชำระเงิน



หากทรัพย์สินถูกซื้อด้วยเครดิต คุณจะต้องแนบสัญญาเงินกู้และใบรับรองการจ่ายดอกเบี้ยด้วย

นอกจากนี้ หากต้องการรับเงินคืนภาษี คุณต้องยื่นใบสมัครต่อหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง จะต้องระบุที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมที่คุณจะสมัครขอเงินคืนและแสดงรายการเอกสารที่ยืนยันสิทธิ์นี้

สามารถปฏิเสธการขอคืนภาษีได้ในกรณีใดบ้าง?

ตามกฎหมายแล้ว การหักภาษีทรัพย์สินไม่ได้มีไว้สำหรับผู้เสียภาษีทุกคน ดังนั้นประชาชนจึงไม่มีสิทธิดังกล่าวภายใต้สถานการณ์ต่อไปนี้:

• การชำระค่าที่อยู่อาศัยเป็นค่าใช้จ่ายของนายจ้างหรือบุคคลอื่นตลอดจนกองทุนงบประมาณ
• สรุปธุรกรรมการซื้อและการขายกับบุคคลที่พึ่งพาอาศัยกันที่เกี่ยวข้องกับผู้เสียภาษี: คู่สมรส ผู้ปกครอง ลูก และญาติสนิทอื่น ๆ

หากคุณได้ตรวจสอบแล้วว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินหรือไม่และได้ส่งเอกสารที่เหมาะสมแล้ว คุณสามารถได้รับการปฏิเสธได้ในกรณีต่อไปนี้

การลดหย่อนภาษีเป็นหนึ่งในมาตรการสนับสนุนของรัฐบาลที่ดำเนินการมาตั้งแต่ปี 2544 และประกอบด้วยการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของปีที่แล้วจำนวน 13% ทุนการคลอดบุตรเป็นช่องทางในการสนับสนุนครอบครัวที่มีลูกมากกว่าสองคนมาตั้งแต่ปี 2550

การเปลี่ยนแปลงกฎหมายล่าสุดทำให้การชำระเงินของรัฐบาลขยายออกไปจนถึงสิ้นปี 2021 หนึ่งในตัวเลือกในการใช้ใบรับรองคือการปรับปรุงสภาพความเป็นอยู่ รวมถึงเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ด้วยเครดิต สิทธิในการรับการหักทรัพย์สินจะยังคงอยู่แม้ว่าจะชำระคืนจำนองด้วยทุนการคลอดบุตรก็ตาม อย่างไรก็ตาม วิธีการนี้มีข้อจำกัดบางประการ

เพื่อชำระค่าจำนองด้วยทุนการคลอดบุตรและต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขดังต่อไปนี้:

• มีเพียงพลเมืองที่ทำงานอย่างเป็นทางการของสหพันธรัฐรัสเซียเท่านั้นที่สามารถรับเงินคืนได้
• มูลค่าสูงสุดของทรัพย์สินถูก จำกัด ไว้ที่ 2 ล้านรูเบิลและสำหรับดอกเบี้ยจำนอง - ไม่เกิน 3 ล้านรูเบิล
• คำขอคืนสินค้าจะถูกส่งในรอบระยะเวลารายงานถัดจากปีที่ซื้อ
• หุ้นที่จ่ายจากทุนการคลอดบุตรจะถูกหักออกจากจำนวนธุรกรรม
• ไม่จำกัดจำนวนการขอคืนภาษีหลังปี 2557

คุณสมบัติและข้อจำกัดของการชำระเงิน

เฉพาะพลเมืองรัสเซียที่ได้รับการว่าจ้างอย่างเป็นทางการเท่านั้นที่มีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษี นั่นคือบุคคลที่เติมเต็มงบประมาณของรัฐทุกเดือนผ่านภาษี

การหักภาษีสูงสุดสำหรับอสังหาริมทรัพย์คือ 260,000 รูเบิล แต่ไม่ได้หมายความว่าหากทรัพย์สินของคุณมีราคามากกว่า 2 ล้านรูเบิล จะไม่มีการคืนเงิน 13% ของค่าใช้จ่าย

ตัวอย่างเช่น หากคุณทำข้อตกลงและซื้ออพาร์ทเมนต์ในราคา 3 ล้านรูเบิล คุณจะได้รับดอกเบี้ยคืนเพียง 2 ล้านรูเบิลเท่านั้น แต่ถ้าคุณซื้อบ้านด้วยการจำนองด้วยดอกเบี้ยเงินกู้ จำนวนเงินสูงสุดจะเพิ่มขึ้นเป็น 3 ล้านรูเบิล และคุณจะได้รับคืน 390,000 รูเบิล

จะไม่สามารถสมัครได้ในปีที่ทำธุรกรรม - คุณต้องรอจนถึงสิ้นปีที่รายงานแล้วจึงส่งใบสมัครเท่านั้น กฎหมายกำหนดไว้ในกรณีที่นายจ้างสามารถคืนธุรกรรมได้ 13% ในช่วงเวลาปัจจุบัน นี่เป็นวิธีเดียวที่จะได้รับการหักเงินในปีที่ซื้อ

ใบรับรองทุนการคลอดบุตรเป็นเงินอุดหนุนจากรัฐและไม่ต้องเสียภาษีดังนั้นจึงไม่สามารถรับเงินคืน 13% ของจำนวนเงินได้

มูลค่าหน้าใบรับรองจะถูกหักออกจากราคาซื้อทั้งหมด ตัวอย่างเช่นส่วนหนึ่งของ 1,400,000 รูเบิลได้รับการชำระคืนด้วยทุนการคลอดบุตร ลบ 400,000 รูเบิลจากจำนวนเงินและเหลือ 1 ล้านรูเบิล - จากนั้นคุณสามารถได้รับการหักลดหย่อนทรัพย์สินเช่น 130,000 รูเบิล

กฎหมายไม่ได้จำกัดจนกว่าจะจ่ายจำนวนเงินสูงสุดที่เป็นไปได้ - 260,000 รูเบิล คุณสามารถทำธุรกรรมหลายรายการโดยมีมูลค่ารวม 2 ล้านรูเบิลและได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับแต่ละรายการ เพิ่มการชำระเงินที่เป็นไปได้รวมถึงดอกเบี้ยเป็น 390,000 รูเบิล สามารถใช้ได้เพียงครั้งเดียว แม้ว่าจะยังไม่ได้รับจำนวนเงินสูงสุดก็ตาม

ชมวิดีโอที่เป็นประโยชน์

เอกสารสำหรับการดำเนินการคืนสินค้า

จำเป็นต้องได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับการจำนองด้วยทุนการคลอดบุตร:

• คำแถลง;
• หนังสือเดินทางพลเรือนทั่วไปของสหพันธรัฐรัสเซีย
• การคืนภาษี 3-NDFL;
• ใบรับรองการจ้างงาน 2-NDFL;
• เอกสารยืนยันการทำธุรกรรมและต้นทุนที่เกิดขึ้น
• ใบรับรองทุนการคลอดบุตร
• สำเนาสัญญาจำนอง;
• หนังสือรับรองจากธนาคารเกี่ยวกับการชำระเงินและกำหนดการชำระเงินก่อนหน้านี้

เอกสารเหล่านี้จะถูกส่งไปยังสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่พำนักถาวรของคุณ ระยะเวลาดำเนินการสำหรับการสมัครคือ 2-4 เดือน

สมาชิกในครอบครัวทุกคน - ลูกและคู่สมรส - สามารถได้รับการลดหย่อนภาษีทรัพย์สินเมื่อชำระค่าจำนองโดยใช้ใบรับรองทุนการคลอดบุตร แต่เนื่องจากเด็กไม่น่าจะถูกจ้างงาน ผู้ปกครองจึงจดทะเบียนในนามของตนเอง จำนวนเงินจะแจกจ่ายให้กับสมาชิกในครอบครัวตามสัดส่วนส่วนแบ่งทรัพย์สินของพวกเขา

ปฏิเสธที่จะจ่ายเงินลดหย่อนภาษี

คุณไม่สามารถหักลดหย่อนทรัพย์สินสำหรับการกู้ยืมจำนองได้หากซื้อที่อยู่อาศัยจากญาติ: พ่อแม่ พี่น้อง หลานชาย และคนอื่นๆ กรมสรรพากรอาจปฏิเสธการชำระเงินหากพบการละเมิดในเอกสารที่ส่งมาเช่นปกปิดการใช้ทุนการคลอดบุตร แพ็คเกจเอกสารจะถูกส่งกลับเพื่อชี้แจงข้อมูล

มีบางสถานการณ์ที่มีการชำระค่าลดหย่อนทรัพย์สินแล้ว จากนั้นเจ้าของก็ใช้ประโยชน์จากโอกาสในการชำระคืนจำนองบางส่วนด้วยความช่วยเหลือของทุนการคลอดบุตร ในกรณีเช่นนี้ คุณจะต้องแยกออกและส่งคืน 13% ของจำนวนใบรับรองให้กับบริการภาษี เช่น ประมาณ 59,000 รูเบิล เมื่อพิจารณาว่าก่อนหน้านี้ครอบครัวสามารถรับเงินได้มากถึง 390,000 รูเบิล นี่เป็นความต้องการที่สมเหตุสมผล สถานการณ์นี้มักเกิดขึ้นโดยมีเงื่อนไขว่าราคารวมของอพาร์ทเมนท์น้อยกว่า 3 ล้านรูเบิล หากลบใบรับรองแล้ว จำนวนเงินไม่ต่ำกว่าเกณฑ์นี้ คุณจะไม่ต้องคืนดอกเบี้ย

หากขั้นตอนการลงทะเบียนสำเร็จ คุณจะได้รับรายได้คงค้างทุกปีซึ่งไม่เกินภาษีเงินเดือนที่คุณจ่ายเป็นเวลา 12 เดือน

ขั้นตอนการจัดทำสัญญาจำนองโดยการมีส่วนร่วมของ MK ไม่แตกต่างจากการออกสินเชื่อมาตรฐานโดยมีหลักประกันโดยการซื้อที่อยู่อาศัย. การจ่ายเงินดาวน์ไม่ได้ชำระด้วยเงินทุนของผู้กู้เอง แต่เป็นเงินที่ได้รับภายใต้ใบรับรอง MK

นอกจากนี้ เมื่อใช้กองทุน MK คุณสามารถชำระหนี้ที่มีอยู่ก่อนกำหนดได้ สิทธิและหน้าที่ของผู้กู้ยืมและผู้กู้ร่วมตามสัญญามีความคล้ายคลึงกันรวมถึงสิทธิในการได้รับการลดหย่อนภาษีด้วย คุณสามารถรับเงินคืนได้ในกรณีใดบ้าง และต้องใช้อะไรบ้าง?

คุณสมบัติของการคืนเงิน สาเหตุที่พบบ่อยที่สุดในการปฏิเสธ

จะคำนวณจำนวนเงินที่หักได้อย่างไร?

ครอบครัวชาวรัสเซียทุกครอบครัวที่มีลูกคนที่สองจะได้รับใบรับรองทุนการคลอดบุตร

คุณสามารถใช้มันรวมถึงการซื้อที่อยู่อาศัย: เพื่อชำระเงินดาวน์หรือชำระข้อตกลงจำนองที่มีอยู่

ผู้กู้ที่ใช้เอ็มเคซื้อพื้นที่อยู่อาศัยมีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษี แต่มีเงื่อนไขบางประการ:

1. ค่าตอบแทนสำหรับกองทุนสาธารณะที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมจะไม่เกิดขึ้น
2. จำนวนเงิน MK จะถูกหักออกจากจำนวนธุรกรรมทั้งหมด และจะถูกหัก 13% จากจำนวนเงินที่เหลือ นี่จะเป็นจำนวนเงินคืนที่เป็นไปได้
3. จำนวนเงินสูงสุดที่ชำระสำหรับการซื้อบ้านคำนวณจาก 2 ล้านรูเบิลเช่น คุณสามารถรับได้มากถึง 260,000 รูเบิล
4. จำนวนเงินสูงสุดสำหรับการจ่ายดอกเบี้ยคำนวณจาก 3 ล้านรูเบิลเช่น คุณสามารถรับ 390,000 รูเบิล จ่ายครั้งเดียว

ตัวอย่างการคำนวณ:

ในปี 2560 มีการซื้ออพาร์ทเมนต์จำนวนธุรกรรม 2,430,000 รูเบิลรวมถึง 453,000 รูเบิล เป็นกองทุน MK มีการออกสินเชื่อจำนองส่วนที่เหลือ ในปีนี้จะมีการส่งคำประกาศไปยัง Federal Tax Service และจะสามารถคืนเงินได้ 257,000 รูเบิล ต้นทุนจริงที่เกิดขึ้นสำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์: 2430-453=1978*13%=257

เงื่อนไขการรับ

บุคคลใดก็ตามที่ซื้ออสังหาริมทรัพย์มีสิทธิ์ได้รับคืนภาษีเงินได้ที่โอนสำหรับรอบระยะเวลารายงาน ในการใช้สิทธิ์นี้ ผู้ซื้อจะต้องเป็นผู้ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และธุรกรรมจะต้องเกี่ยวข้องกับกองทุนของตัวเองหรือเครดิต การชำระเงินจะดำเนินการหากมีเอกสารยืนยันข้อเท็จจริงของการทำธุรกรรม

เงื่อนไข:

• ผู้กู้มีสิทธิใช้สิทธิประโยชน์ได้ครั้งเดียว
• หากในระหว่างรอบระยะเวลารายงานไม่ได้รับจำนวนเงินทั้งหมดที่ต้องชำระสำหรับการซื้อที่อยู่อาศัยการชำระเงินจะถูกเลื่อนออกไปในปีต่อ ๆ ไปจนกว่าจะรวบรวมจำนวนเงินครบถ้วน
• การชดเชยดอกเบี้ยที่จ่ายจะคำนวณเพียงครั้งเดียว ยอดค้างชำระจะไม่ยกยอดไปยังปีถัดไป
• การทำธุรกรรมไม่ควรเสร็จสิ้นโดยการมีส่วนร่วมของญาติสนิทและบุคคลที่เกี่ยวข้อง เช่น ไม่สามารถซื้อที่อยู่อาศัยจากพ่อแม่ ลูก พี่น้อง เจ้านาย ฯลฯ

คู่สมรสของการทำธุรกรรมสามารถได้รับการหักเงินไม่ว่าใครเป็นผู้ยืมกรรมสิทธิ์และใครเป็นผู้กู้ร่วมตามสัญญา หากมีการออกการหักเงินให้กับคู่สมรสทั้งสองคนราคาทรัพย์สินจะถูกกำหนด 50/50 หากคู่สัญญาต้องการพวกเขาสามารถกำหนดสัดส่วนอื่น ๆ ของการทำธุรกรรมได้

ไม่ต้องยื่นเอกสารพร้อมกันเพื่อหักรายการหลักและดอกเบี้ยจ่าย ไม่มีข้อจำกัดในเงื่อนไขการชำระเงินจึงถือว่าถูกต้องกว่าในการรับเงินชดเชยสำหรับการทำธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ก่อนแล้วจึงส่งเอกสารสำหรับการชดเชยดอกเบี้ย

จากนั้นจำนวนเงินที่ชำระจะรวมดอกเบี้ยทั้งหมดที่จ่ายตั้งแต่ต้นสัญญาเงินกู้

กฎหมายบอกว่าอย่างไร?

สิทธิในการหักลดหย่อนถูกกำหนดไว้ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียศิลปะ มาตรา 220 ข้อ 1: พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียมีสิทธิได้รับการหักเงินเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์หรือส่วนแบ่ง ห้องพัก ครัวเรือนส่วนตัว ที่ดิน หรือในระหว่างการก่อสร้างที่อยู่อาศัย

ตามข้อ 5 ของบทความนี้ การหักเงินไม่ได้มีไว้สำหรับกองทุนคลอดบุตรที่ใช้ในการซื้อ:

จะได้รับการหักเงินอย่างไร?

หากต้องการรับการหักเงิน ผู้กู้สามารถสมัครกับ Federal Tax Service ในปีถัดไปหลังจากธุรกรรมเสร็จสิ้นหรือกับนายจ้างในปีปัจจุบัน

คุณต้องการอะไร?

ผู้สมัครจะต้องเขียนใบสมัครและแนบชุดเอกสารไปด้วย

เอกสารที่จำเป็น

• หนังสือเดินทางของผู้สมัคร
• หนังสือรับรองรายได้ที่ได้รับตามฉ 2 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• เอกสารสำหรับการซื้อที่อยู่อาศัย
• สัญญาสินเชื่อจำนองพร้อมกำหนดชำระคืน
• เอกสารยืนยันข้อเท็จจริงของการชำระเงินโดยผู้สมัคร
• ใบรับรองจากธนาคารเกี่ยวกับยอดหนี้และการชำระหนี้ของผู้กู้

จากเอกสารคุณจะต้องจัดทำคำประกาศตาม f 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

การดำเนินการทีละขั้นตอน

การดำเนินการขึ้นอยู่กับวิธีการยื่นเอกสารที่ผู้สมัครเลือก

เมื่อติดต่อ Federal Tax Service:

• การส่งเอกสารจะดำเนินการในช่วงต้นปีถัดจากปีที่รายงาน
• การคืนภาษีพร้อมกับใบสมัครและชุดเอกสารจะถูกส่งไปยังกรมสรรพากรโดยไปที่สำนักงานภูมิภาคและส่งเอกสารทางไปรษณีย์ลงทะเบียนพร้อมการแจ้งเตือน นอกจากนี้ ผู้สมัครสามารถลงทะเบียนบนเว็บไซต์ Tax Service และส่งคำชี้แจงทางออนไลน์ได้
• การตัดสินใจจะทำโดยหน่วยงานด้านภาษีภายในไม่เกิน 3 เดือน
• เงินจะถูกโอนเข้าบัญชีภายใน 30 วันหลังจากการตัดสินใจ

เมื่อติดต่อกับนายจ้าง:

• จะต้องยื่นคำขอภายในปีที่ทำรายการ
• จะต้องได้รับการแจ้งเตือนจากกรมสรรพากรเกี่ยวกับสิทธิของผู้สมัครในการได้รับการลดหย่อนภาษี
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะไม่ถูกหักจากพนักงานจนกว่าจำนวนเงินที่ชำระจะได้รับการชดเชย

คุณสมบัติการส่งคืน

ธุรกรรมการซื้ออสังหาริมทรัพย์ด้วยการจำนองโดยมีส่วนร่วมของทุนการคลอดบุตรมีลักษณะเฉพาะของตนเองซึ่งกำหนดลักษณะเฉพาะของการได้รับการลดหย่อนภาษี

หากการทำธุรกรรมนอกเหนือจากทุนการคลอดบุตรเกี่ยวข้องกับเงินทุนของผู้ยืมเอง คุณสามารถหักเงินจากค่าใช้จ่ายจริงได้: เงินทุนของตัวเอง + การจำนอง

เมื่อคลอดบุตรคนที่สอง MK ได้ชำระคืนเงินกู้ยืมบางส่วนแล้ว จำนวนเงินที่ครบกำหนดชำระจะถูกคำนวณใหม่ หากปรากฎว่าชำระเงินเกินจำนวนเงินจะต้องคืนส่วนต่าง

นอกจากนี้ผู้ปกครองมีสิทธิได้รับการหักเงินจากบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ

จำนวนเงินจะกระจายตามสัดส่วนการถือหุ้น

ปฏิเสธที่จะจ่ายเงิน

มีสถานการณ์ที่การชำระเงินถูกปฏิเสธ หากสิ่งนี้เกิดขึ้นด้วยเหตุผลที่ไม่มีแรงจูงใจ ผู้กู้สามารถเขียนคำแถลงการเรียกร้องต่อศาลโดยแนบสำเนาเอกสารและเอกสารทั้งหมดเพื่อยืนยันการส่งใบสมัครไปยัง Federal Tax Service
เหตุผลในการปฏิเสธ

สาเหตุที่พบบ่อยที่สุดสำหรับการปฏิเสธ:

1. ที่อยู่อาศัยที่ซื้อจากญาติ
2. ตรวจพบการละเมิดความไม่สอดคล้องกันในเอกสารที่ส่งมา
3. ขาดเอกสารที่จำเป็นในแพ็คเกจที่ส่งมา
4. หากไม่ได้จัดทำเอกสารค่าใช้จ่ายทั้งหมด
5. หากไม่มีสิทธิ์ชำระเงินก็สามารถใช้ได้แล้ว

ดังนั้นจึงเป็นไปได้ที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้อบ้านพร้อมจำนองโดยใช้ MK จะได้รับค่าชดเชยจากจำนวนเงิน หักด้วยเงินทุนรัฐบาล. จำเป็นต้องคำนวณความสามารถในการทำกำไรของธุรกรรมก่อน เนื่องจากอาจกลายเป็นว่าส่วนหนึ่งของเงินที่ได้รับจะต้องคืนเข้าคลัง

คุณต้องเตรียมแพ็คเกจเอกสาร:

• ใบรับรอง 2-NDFL;
• คำประกาศ 3-NDFL;
• การยืนยันความเป็นเจ้าของ

ส่งเอกสารที่กรอกครบถ้วนพร้อมกับใบสมัครและรายละเอียดของบัญชีธนาคารที่เปิดไว้ล่วงหน้าไปยังกรมสรรพากรเขต ภายในสามเดือนคุณจะต้องรอให้เจ้าหน้าที่ตรวจสอบเอกสารตรวจสอบ หลังจากนั้นหากผลการตัดสินเป็นบวก เงินจะเข้าบัญชีของคุณ ระยะเวลาในการเติมเงินคือ 1 เดือน นอกจากนี้ยังมีข้อจำกัด - จำนวนเงินค่าชดเชยไม่ควรน้อยกว่าจำนวนภาษีเงินได้ที่จ่ายให้กับงบประมาณก่อนหน้านี้ หากมีเงินทุนไม่เพียงพอ คุณจะได้รับการชดเชยบางส่วน เงินคงเหลืออยู่หลังหักภาษีเงินได้สะสมแล้ว มีตัวเลือกที่สองสำหรับการได้รับการหักเงิน - ผลประโยชน์ในรูปแบบของการยกเว้นภาษีเงินได้

คุณสมบัติของการหักเงินเมื่อใช้ทุนการคลอดบุตร

แล้วในปี 2552 มารดาที่ให้กำเนิดลูกคนที่สองในปี 2550 และ 2551 สามารถใช้กองทุนการคลอดบุตรเพื่อจ่ายเงินกู้เพื่อซื้อที่อยู่อาศัย (การก่อสร้าง) รวมถึงสินเชื่อจำนองได้สรุปจนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2553 รวมเป็น พร้อมทั้งจ่ายดอกเบี้ยด้วย รัฐบาลได้ยกเลิกการเลื่อนการชำระหนี้ชั่วคราวเป็นเวลา 3 ปีที่กำหนดไว้ก่อนหน้านี้สำหรับการใช้ทุนการคลอดบุตรเพื่อชำระดอกเบี้ยหรือการชำระคืนเงินกู้จำนอง
กองทุนการคลอดบุตร (ครอบครัว) สามารถใช้ชำระคืนเงินกู้จำนองได้ในกรณีที่มีการออกจำนองให้กับผู้หญิง (หรือคู่สมรสของผู้หญิง) ที่ได้รับใบรับรองทุนการคลอดบุตร เงินทุนการคลอดบุตรสามารถนำมาใช้บางส่วนหรือทั้งหมดเพื่อปรับปรุงสภาพที่อยู่อาศัยได้

ทุนการคลอดบุตรต้องเสียภาษีเมื่อซื้อและขายอสังหาริมทรัพย์หรือไม่?

คำประกาศควรระบุ:

• สถานที่และวันเดือนปีเกิด สัญชาติของคุณ
• รายละเอียดหนังสือเดินทาง
• รหัสของประเทศที่เขาอาศัยอยู่
• บัญชีกระแสรายวันในองค์กรธนาคาร - นี่คือที่ที่การหักทรัพย์สินจะไป
• ทะเบียนหรือหนังสือรับรองการอยู่ชั่วคราว

ทั้งหมดนี้ควรระบุไว้ในหน้าที่สองของหน้าชื่อเรื่อง ในปี 2560 ผู้สมัครจะต้องกรอกเพียงสองส่วนแรกเท่านั้น จากนั้นเจ้าหน้าที่ภาษีจะกรอกทุกอย่าง

คุณต้องระบุจำนวนความช่วยเหลือของรัฐบาลและจำนวนเงินที่ใช้ในการซื้อพื้นที่ที่อยู่อาศัย มีสองวิธีในการส่งคำประกาศ:

• จัดทำเอกสารด้วยมือ
• กรอกแบบฟอร์มพิเศษออนไลน์บนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของหน่วยงานด้านภาษี

นี่มันน่าสนใจ! ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีจำนวนมากแนะนำให้หาทนายความเพื่อช่วยในการรวบรวมเอกสาร

ลดหย่อนภาษีเมื่อใช้ทุนการคลอดบุตร

• เอกสารยืนยันการซื้ออสังหาริมทรัพย์

  ซึ่งรวมถึงการแสดงการยอมรับและการโอนใบรับรองยืนยันข้อเท็จจริงของการลงทะเบียนในรัฐ

• ใบรับรอง 2-NDFL จากแผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงาน คุณไม่จำเป็นต้องกรอกด้วยตนเอง - ปัญหาทั้งหมดเกี่ยวกับการลงทะเบียนตกเป็นหน้าที่ของเจ้าหน้าที่บัญชี

  หากพลเมืองต้องการคืน 13 เปอร์เซ็นต์ไม่เพียง แต่จากค่าจ้างเท่านั้น แต่ยังมาจากการลดหย่อนภาษีอื่น ๆ ด้วยด้วย จะต้องจัดเตรียมเอกสารเพิ่มเติมที่จะยืนยันความจริงของการจ่ายภาษีและสิทธิ์ในการหักภาษี

• หนังสือเดินทางหรือเอกสารอื่นที่สามารถยืนยันตัวตนของผู้สมัครได้
• การสมัครขอเงินคืน

ดังนั้นปรากฎว่าการลดหย่อนภาษีเป็นความช่วยเหลือประเภทหนึ่งที่มาจากรัฐและมีวัตถุประสงค์เพื่อปรับปรุงสถานการณ์ทางการเงินและที่อยู่อาศัยของครอบครัว

ทุนการคลอดบุตรเทียบกับการลดหย่อนภาษี

เงื่อนไขบังคับสำหรับการคืนเงินจากงบประมาณ:

1. ค่าที่อยู่อาศัยคือ 2,000,000 รูเบิล
2. ผู้รับทุนเป็นพลเมืองรัสเซียและทำงานอย่างเป็นทางการ
3. การหักเงินสามารถทำได้จากเงินส่วนตัวหรือเงินเครดิตเท่านั้น ไม่สามารถคืนจำนวนเงินทุนเสื่อจากงบประมาณได้

ส่วนต่างทางการเงินสำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่ซื้อคำนวณอย่างไร ตามกฎหมาย ทรัพย์สินที่ได้มาด้วยความช่วยเหลือของการชำระเงินของรัฐจะได้รับการจดทะเบียนเป็นทรัพย์สินที่ใช้ร่วมกัน

สมาชิกครอบครัวแต่ละคนมีส่วนแบ่งโดยชอบธรรม ความช่วยเหลือทางการเงินไม่ได้ถูกนำมาพิจารณาเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี ตัวอย่าง! Ivanovs ซื้ออพาร์ทเมนต์ในราคา 2,700,000 รูเบิล ในจำนวนนี้มี 2,247,000 รูเบิลเป็นของส่วนตัวและ 453,000 รูเบิลมาจากรัฐ

ส่วนต่างสามารถรับได้จาก RUB 2,247,000 เท่านั้น ราคานี้เกินเกณฑ์สองล้าน ในการเพิ่มค่าชดเชย เป็นการสมควรมากกว่าที่จะแบ่งการหักเงินระหว่างคู่สมรสสองคน จากนั้นฐานภาษีของแต่ละคนจะอยู่ที่ 1,123,500 รูเบิล

วิธีขอลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์ที่มีทุนการคลอดบุตร

เป็นไปได้ไหมที่จะได้รับ 13% สำหรับอพาร์ทเมนต์ที่ซื้อด้วยทุนการคลอดบุตร? เงื่อนไขในการได้รับการลดหย่อนภาษีทรัพย์สินสำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์มีรายละเอียดเพียงพอในมาตรา 220 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย การหักเงินดังกล่าวจะมีให้หนึ่งครั้งในชีวิตแก่ผู้ซื้อบ้าน อพาร์ทเมนต์ ห้อง หรือที่ดิน

ข้อมูล

เนื่องจากการหักลดหย่อนเป็นการหักภาษี โดยปกติแล้วเฉพาะผู้ที่จ่ายภาษีเท่านั้นที่มีสิทธิ์ได้รับ (และภาษีเฉพาะ - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือภาษีเงินได้) ภาษีการขายอพาร์ทเมนต์ที่ซื้อโดยใช้ทุนการคลอดบุตร เมื่อขายอพาร์ทเมนต์คุณจะต้องจ่ายภาษีในอัตรา 13%

นี่คือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คุณจะต้องจ่ายเงินก็ต่อเมื่อคุณเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนท์มาไม่ถึงสามปีเท่านั้น และอย่าลืมส่งคำประกาศ 3NDFL ไปยัง Federal Tax Service ณ สถานที่ที่จดทะเบียนหลังจากปีที่คุณขายอพาร์ทเมนท์นี้
1.

ลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ที่มีทุนการคลอดบุตร

ถาม 2012-02-17 09:02:11 +0400 ในหัวข้อ “ภาษีและค่าธรรมเนียม” เป็นไปได้ไหมที่จะถอนเงิน 1,200 รูเบิลจากทุนการคลอดบุตรของเด็กทุกปี? - เป็นไปได้หรือไม่ที่จะถอนเงิน 1,200 รูเบิลจากทุนการคลอดบุตรของเด็กทุกปี? อีก 1 คำตอบ มอสโก เข้าชม 162 ครั้ง. ถามเมื่อ 26-10-2554 11:57:13 +0400 ในหัวข้อ “เงินบำนาญและการคุ้มครองทางสังคม” โปรดบอกฉันว่าควรปฏิบัติตนอย่างไรกับเจ้าหน้าที่ศุลกากรเมื่อขนส่งน้ำหนัก 50 กิโลกรัมตามที่กฎหมายกำหนด

จะทำอย่างไรกับทุนการคลอดบุตรและจะขอลดหย่อนภาษีได้อย่างไร? ปัจจุบันการซื้ออสังหาริมทรัพย์มากกว่าครึ่งหนึ่งเกี่ยวข้องกับสินเชื่อจำนอง ไม่ว่าผู้คนจะกลัวเงินกู้แค่ไหน พวกเขามักจะไม่มีทางเลือกอื่นในการปรับปรุงสภาพความเป็นอยู่ของพวกเขา

อีกเหตุผลหนึ่งคือทุนการคลอดบุตรซึ่งต้องใช้วิธีใดวิธีหนึ่ง ฉันไม่ต้องการที่จะรอสามปีจริงๆ

การลดหย่อนภาษีทรัพย์สินและทุนการคลอดบุตร

มีเหตุการณ์ที่มีความสุขในครอบครัวของคุณ - คุณซื้ออพาร์ทเมนต์ใหม่ ขนาดใหญ่และกว้างขวางพร้อมหน้าต่างที่มองเห็นถนนที่มีเสียงดังเนื่องจากเราใฝ่ฝันที่จะได้อยู่ใจกลางงานต่างๆ

หรือเล็กๆ สบายๆ ในสถานที่เงียบสงบ เพราะหลังจากวันที่ยากลำบาก คุณแค่อยากพักผ่อนอย่างสงบ ไม่สำคัญ. สิ่งสำคัญคือเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์คุณจะได้รับโบนัสเล็กน้อยเช่นการคืนภาษีเงินได้ และสำหรับบางคนมันก็ไม่เล็กเลย คำถามและคำตอบในหัวข้อทุนมารดา (ครอบครัว) คุณต้องติดต่อกองทุนบำเหน็จบำนาญแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ในเวลาเดียวกันคุณต้องมีชุดเอกสาร: ใบรับรองที่พิสูจน์ว่าไซต์ที่มีไว้สำหรับงานก่อสร้างเป็นทรัพย์สินของคุณ (ซึ่งอาจเป็นเจ้าของเอกสารรับรองหรือคู่สมรสตามกฎหมายคนใดคนหนึ่ง) เอกสารที่อนุญาตให้ดำเนินการก่อสร้าง ข้อมูลไปยังบัญชีธนาคารและเอกสารพิเศษ ดำเนินการลงทะเบียนที่สำนักงานทนายความ

ภาษีทุนการคลอดบุตรสามารถขอคืนได้หรือไม่?

ความสนใจ

คำถาม: ปีนี้ครอบครัวของเราซื้ออพาร์ทเมนต์มูลค่า 3 ล้านรูเบิล ใช้ทุนการคลอดบุตรบางส่วน (453,000)

รูเบิล) ส่วนที่เหลือเป็นเงินส่วนตัวของฉันและภรรยา ทั้งฉันและภรรยามีการจ้างงานอย่างเป็นทางการ เรามีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีหรือไม่? ถ้าใช่จะจัดการอย่างไร? คำตอบของทนายความ: การลดหย่อนภาษีคือการคืนภาษีเงินได้ส่วนหนึ่งที่โอนไปยังงบประมาณก่อนหน้านี้

สิทธิ์ในการรับเงินเกิดขึ้นเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์เช่นเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ ประเด็นเรื่องการชดเชยได้รับการควบคุมโดยมาตรา 220 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย จำนวนเงินที่หักทรัพย์สินคือ 13% ของต้นทุนที่อยู่อาศัยที่ซื้อ

อย่างไรก็ตาม กฎหมายได้กำหนดข้อจำกัดและเงื่อนไขหลายประการ ซึ่งจำเป็นต้องปฏิบัติตาม:

1. มีสิทธิได้รับ
2. การซื้อกรรมสิทธิ์บ้าน
3. วงเงินสูงสุดโดยประมาณคือ 2 ล้าน

การหักภาษีและทุนการคลอดบุตรเป็นแนวคิดที่เข้ากันได้หรือไม่? นี่เป็นคำถามที่หลายครอบครัวถาม ท้ายที่สุดแล้ว หลายๆ คนใช้ทุนการคลอดบุตรเพื่อซื้ออพาร์ทเมนต์และในขณะเดียวกันก็ต้องการขอคืนภาษีที่หักไว้ด้วย มาดูกันว่าจะสามารถขอลดหย่อนภาษีเมื่อนำมาใช้ซื้อทุนการคลอดบุตรได้หรือไม่ การหักเงินเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียระบุว่าภาษีเงินได้คือจำนวนเงินที่พลเมืองหรือบริษัทต้องจ่ายซึ่งจะขึ้นอยู่กับรายได้ของพวกเขา ในกรณีนี้จะมีการหักค่าใช้จ่ายออก ดังนั้นจึงเกิดคำถามขึ้น: ใช้กับทุนการคลอดบุตรได้หรือไม่? ดังนั้นมาตรา 214 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียระบุว่าความช่วยเหลือที่สำคัญจากรัฐไม่ต้องเสียภาษีซึ่งเท่ากับ 13% นั่นคือเป็นไปไม่ได้ที่จะคืนทุนการคลอดบุตรโดยตรง 13 เปอร์เซ็นต์

มีการขอคืนภาษีเงินได้จากทุนการคลอดบุตรหรือไม่?

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระไปแล้ว บุคคลที่ได้รับทุนการคลอดบุตรมีตัวเลือกในการใช้งานดังต่อไปนี้:

• เพื่อปรับปรุงคุณภาพอสังหาริมทรัพย์
• ใช้จ่ายด้านการศึกษาของเด็ก
• ลงทุนในเงินบำนาญในอนาคตของคุณ
• ใช้จ่ายในการพัฒนาสุขภาพของเด็กที่ป่วย

ในทางกลับกัน ครอบครัวสามารถใช้สิทธิ์ในการหักลดหย่อนภาษีได้ซึ่ง:

• ฉันซื้อที่อยู่อาศัยด้วยเงินออมของฉัน
• ได้รับสินเชื่อจำนอง
• ดำเนินการซ่อมแซมที่อยู่อาศัยที่ชำรุดทรุดโทรม
• ซื้อที่ดินเพื่อการก่อสร้างอสังหาริมทรัพย์
• ซื้อทรัพย์สินด้วยเงินทุนของเธอเอง

ความสนใจ! การหักลดหย่อนทรัพย์สินไม่รวมถึงสินเชื่อเป้าหมายและสินเชื่อผู้บริโภคที่ครอบครัวไม่ได้นำไปซื้อบ้าน
ตามกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 256-FZ "เกี่ยวกับมาตรการเพิ่มเติมในการสนับสนุนของรัฐสำหรับครอบครัวที่มีเด็ก" ครอบครัวซึ่งหลังจากวันที่ 1 มกราคม 2550 เด็กคนที่สองที่สามและต่อมาเกิดหรือรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมมีสิทธิ์ได้รับมาตรการเพิ่มเติมในการสนับสนุนจากรัฐซึ่งจัดทำโดยการรับทุนการคลอดบุตร (ครอบครัว) จำนวนทุนการคลอดบุตรขั้นพื้นฐานกำหนดขึ้นตามกฎหมายจำนวน 250,000 รูเบิลและคำนึงถึงการจัดทำดัชนีของบัญชีตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2017 คือ 492,348 รูเบิล ในอนาคตจำนวนนี้จะเพิ่มขึ้นโดยคำนึงถึงอัตราเงินเฟ้อ ตามคำสั่งของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 862 ลงวันที่ 12 ธันวาคม 2550 วิธีหนึ่งในการใช้กองทุนเหล่านี้คือการสั่งเงินทุนการคลอดบุตรเพื่อซื้อหรือก่อสร้างสถานที่อยู่อาศัยที่ตั้งอยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย รวมถึงการชำระคืนเงินกู้หรือเครดิตที่ได้รับเพื่อวัตถุประสงค์ที่กำหนด