Maksimalni odbitak imovine. Kako izvršiti povrat poreza pri kupovini stana i šta je poreski odbitak pri kupovini stana

Značajan dio naših čitalaca (kao i ja, inače) plaća porez. Međutim, ovaj iznos se može smanjiti. Za ovo postoji poreska olakšica. Šta je ovo? Prilikom podnošenja zahtjeva za takav odbitak, država umanjuje iznos na koji se plaća porez. Naziva se i povraćaj određenog dijela prethodno plaćenog poreza na dohodak građana (poreza na dohodak građana) prilikom kupovine nekretnine, troškova liječenja ili školovanja.

Ko može dobiti poreski odbitak

Samo ruski državljanin koji je poreski rezident (osoba koja plaća tih istih 13% prihoda). Pojedinačni preduzetnici koji posluju u posebnom poreskom režimu i nemaju porez na dohodak po stopi od 13% ne mogu ostvariti odbitak.

Šta je poreski odbitak?

Prema Poreskom zakoniku, postoji nekoliko vrsta odbitaka:

1. Standard.
2. Društveni.
3. Nekretnina.
4. Profesionalno.
5. Odbitak povezan sa prenosom u budući period gubitaka iz transakcija u vezi sa hartijama od vrednosti i transakcija sa finansijskim instrumentima terminskih transakcija kojima se trguje na organizovanom tržištu.
6. Odbici koji se odnose na prenošenje svih gubitaka u vezi sa učešćem u investicionom partnerstvu.

Najvažniji odbitak je imovina. Počnimo s njim.

Odbitak imovine se može dobiti prilikom kupovine bilo koje nekretnine. Kako to radi? Kupite, recimo, stan, a onda vam država vrati 13% utrošenog iznosa, pošto ste platili porez na dohodak. Na primjer, ako je 200.000 rubalja poreza na dohodak plaćeno u godini, onda porezni odbitak za kupovinu stana koji možete dobiti za godinu dana neće biti veći od 200.000 rubalja. Ukoliko poreski odbitak premaši ovaj iznos, ostatak novca može se dobiti već sljedeće godine.

Maksimalni iznos odbitka imovine je 2 miliona rubalja po osobi za samu nekretninu (odnosno, možete vratiti 13% ovog iznosa) i 3 miliona rubalja za korišćenje hipotekarnog kredita. Tako možete povratiti svoj novac od nekoliko nekretnina (odnosi se samo na kupovine izvršene od 2014. godine). Poreski odbitak na kamatu je predviđen samo za jedan stan. Ovaj odbitak važi i za plaćanje popravki.

Možete dobiti povrat novca i za druge kupovine. Ali u ovom slučaju, ukupan iznos odbitaka ne može biti veći od 120 hiljada rubalja. Štaviše, ovo nije povratni iznos, već iznos od kojeg se naplaćuje 13%. (Ovo ograničenje ne uključuje plaćanje obuke i skupog tretmana.) Sva ova plaćanja mogu se vratiti nakon isteka poreskog perioda, u obzir se uzimaju samo troškovi za istekli poreski period.

1. Standardni odbitak (član 218. Poreskog zakona, naznačeni su maksimalni povratni iznosi):

• 500 rubalja mjesečno za građane koji imaju različite državne nagrade i/ili poseban status, na primjer Heroj Ruske Federacije, Heroj Sovjetskog Saveza i tako dalje.
• 1.400 rubalja mjesečno za svako dijete, ako su prihodi roditelja do 280.000 rubalja.
• 3.000 rubalja mjesečno - za treću i narednu djecu.
• 3.000 rubalja mjesečno je porezna olakšica za maloljetno dijete sa invaliditetom ili za dijete sa invaliditetom prve ili druge grupe do navršene 24 godine života, ako je redovni student, apsolvent, rezident, pripravnik, student , i tako dalje.
• 3.000 rubalja mjesečno je porezna olakšica za građane koji su oboljeli od radijacijske bolesti ili druge bolesti kao posljedica katastrofe u nuklearnoj elektrani Černobil, za invalide Drugog svjetskog rata i druge kategorije korisnika.

2. Za odbitak poreza podnose se lica čiji se troškovi odnose na sljedeće oblasti:

• Charity- u iznosu koji pojedinac usmjeri u dobrotvorne svrhe u vidu novčane pomoći u toku godine. Ne može preći 25% iznosa prihoda ostvarenog u izvještajnoj godini.
• Obrazovanje- u iznosu koji je uplaćen u poreskom periodu za školovanje (svoje, djeca do 24 godine, štićenici ili štićenici do 18 godina i bivši štićenici do 24 godine). Istovremeno, iznos poreskog odbitka za troškove obrazovanja djece iznosi 50.000 rubalja godišnje; za vaše obrazovanje - ne više od 120.000 rubalja godišnje u kombinaciji sa drugim socijalnim troškovima poreskog obveznika, posebno sa plaćanjem za lečenje, doprinosima za penzijsko osiguranje i tako dalje, sa izuzetkom plaćanja za skupo lečenje.
• Liječenje i/ili kupovina lijekova- u iznosu koji je u poreskom periodu plaćen za medicinske usluge koje pružaju medicinske organizacije ili samostalni preduzetnici koji se bave medicinskom djelatnošću samom obvezniku, njegovim roditeljima, djeci, supružniku. Poreski obveznik može ostvariti poreski odbitak u visini svih troškova za skupe lijekove i liječenje.
• Kumulativni dio radne penzije- u iznosu koji je poreski obveznik uplatio u poreskom periodu u vidu dopunskih doprinosa za osiguranje za fondovski dio radne penzije. Ako je poslodavac uplatio dodatne doprinose, odbitak se ne predviđa.
• Nedržavno penziono osiguranje- u visini penzijskih doprinosa koje je poreski obveznik uplatio u poreskom periodu na osnovu sporazuma sa penzijskim organom. Za razliku od prethodnog slučaja, odbitak se može obezbijediti ako je poslodavac platio, ali pod uslovom da ga kontaktira. Maksimalni iznos doprinosa od kojeg će se obračunati odbitak iznosi 120.000 rubalja.

Potrebni dokumenti

1. Da podnesete zahtjev za poreski odbitak za obrazovanje potrebno je popuniti 3-NDFL deklaraciju i predati je poreznoj upravi na mjestu registracije. Uz deklaraciju su priloženi sljedeći dokumenti:

• sertifikat 2-NDFL;
• zahtjev za povrat poreza koji sadrži detalje računa za prijenos sredstava;
• ugovor sa obrazovnom ustanovom;
• dozvola obrazovne ustanove za pružanje obrazovnih usluga;
• sva uplatna dokumenta po kojima je izvršeno plaćanje obuke.

2. Da biste podnijeli zahtjev za poreski odbitak za liječenje, uz 3-NDFL deklaraciju dostavljenu poreskoj upravi, morate dostaviti sljedeće dokumente:

• zahtjev za povrat poreza;
• uvjerenje o radu na obrascu 2-NDFL.

Osim toga, za povrat sredstava utrošenih na liječenje, morat ćete priložiti:

• potvrda o uplati medicinskih usluga;
• dokumente koji potvrđuju iznos troškova koje ste napravili;
• dogovor sa medicinskom organizacijom;
• licenca medicinske organizacije za pravo obavljanja medicinske djelatnosti.

Prilikom refundiranja troškova lijekova trebat će vam:

• recept izdat po posebnom redu;
• isprava o uplati.

Također možete podnijeti zahtjev za poresku olakšicu za plaćanje dobrovoljnog zdravstvenog osiguranja, a za to morate priložiti i:

• polisa ili ugovor sa osiguravajućim društvom;
• licenca osiguravajućeg društva;
• isprave za plaćanje.

3. Da se prijavite za odbitak prilikom kupovine kuće Uz deklaraciju na obrascu 3-NDFL mora se priložiti sljedeće:

• sertifikat 2-NDFL;
• zahtjev za povrat poreza;
• ugovor o kupoprodaji stana;
• ugovor za učešće u zajedničkoj izgradnji stambenog objekta;
• akt prijema i prenosa;
• potvrda o vlasništvu;
• isprave za plaćanje.

Za kupovinu hipoteke prethodnim dokumentima se mora dodati sljedeće:

• ugovor o zajmu;
• potvrdu o plaćenoj kamati.

Nakon što su svi dokumenti priloženi uz deklaraciju na obrascu 3-NDFL, Federalna poreska služba pregleda sve papire i donosi odluku o odobravanju ili odbijanju poreske olakšice.

Rokovi za registraciju

Prema članu 229 Poreskog zakona Ruske Federacije, poreska prijava na obrascu 3-NDFL podnosi se do 30. aprila godine koja slijedi nakon izvještajne godine (za troškove za koje se očekuje povraćaj). Ovo se ne odnosi na primanje socijalnih, imovinskih i standardnih poreskih olakšica, ali uz ograničenje: dokumente za povrat možete podnijeti za najviše tri porezna perioda.

Vremena prijema

Poreska uprava ima rok od tri mjeseca da provjeri prijavu, nakon čega se povraćaj vrši u roku od mjesec dana.

Možete i drugačije i poslodavcu dostaviti prijavu i obavijest porezne uprave o pravu na odbitak poreza. Nakon prijema ovih dokumenata, poslodavac će zadržati umanjeni iznos poreza uzimajući u obzir porezni odbitak. U ovom slučaju, rok za vraćanje poreskog odbitka se odlaže sa naredne kalendarske godine na period podnošenja dokumenata. I moraćete da idete u poresku upravu dva puta: prvo da predate dokumente da biste dobili obaveštenje, a zatim da biste dobili obaveštenje.

Mnogi ljudi su svjesni poreznih olakšica koje vlada daje kupcima kuća. Ali postoje određene nijanse u zakonodavstvu koje se tiču ​​ovog pitanja, čije poznavanje će kupovinu nekretnina učiniti što isplativijom.

Porezni odbitak za kupovinu stambenog prostora najveći je od svih mogućih. Omogućava vam da vratite dio troškova kupovine nekretnine i otplate hipoteke. Svi odbici imaju zakonsku granicu koja ograničava iznos poreza koji je prethodno plaćen državi koji se može vratiti. Maksimalni iznos na koji se može računati u ovom slučaju je 260 hiljada rubalja. prilikom kupovine nekretnina i 390 hiljada rubalja. prilikom podnošenja zahtjeva za hipoteku. Tako se poreska osnovica smanjuje za 2 miliona rubalja. u prvom slučaju i 3 miliona rubalja. u drugom. Povrat kamata na hipoteku je dodatak odbitku za kupovinu. Dakle, ukupan iznos odbitka može doseći 650 hiljada rubalja. po osobi. Ova granica je postavljena doživotno.

Od 2014. godine na snagu su stupila nova pravila koja uspostavljaju još atraktivnije uslove za ostvarivanje ovakvog poreskog odbitka. Dakle, ako je ranije ograničenje povrata važilo za kupljenu nekretninu, sada je vezan za konkretnog kupca. To znači da dvočlana porodica koja kupuje stan za 4 miliona rubalja može dobiti dvostruki odbitak: svaki supružnik ima pravo da vrati 260 hiljada rubalja.

Čak i ako je stan zvanično uknjižen na ime samo jednog člana porodice, imovina se smatra zajedničkom i oba supružnika mogu tražiti odbitak. Za one za koje stan nije prijavljen, dovoljno je samo da dostave dokumente koji potvrđuju brak u poreskoj upravi.

U slučaju hipotekarnih kamata, nova pravila su malo pogoršala uslove za pružanje odbitka za poreske obveznike, ograničavajući ga na 390 hiljada rubalja, dok ranije nije bilo takvih ograničenja u iznosu.

Dakle, supružnici koji su uzeli hipoteku mogu očekivati ​​da će dobiti ukupno 1,3 miliona rubalja. (pod uslovom da svi dobiju 650 hiljada).

Ali postoji još jedno ograničenje: iznos stvarno plaćene kamate. Pogledajmo primjer. Pretpostavimo da su muž i žena platili kamatu na hipoteku u ukupnom iznosu od 1 milion rubalja. U obzir se uzima kamata, a ne tijelo kredita. U tom slučaju mogu dobiti natrag 130 hiljada rubalja, odnosno 13% uplaćenog iznosa. Svaki od njih prima 260 hiljada rubalja. za troškove kupovine stanovanja i zajedno dobijaju 130 hiljada kamate.

Hajde da razmotrimo drugu situaciju. Mlada porodica kupila je nekretnine u jednakim udjelima, čija je cijena bila 4 miliona rubalja; Njih 3 miliona uzeto je pod hipoteku na 10 godina. Kamatna stopa banke iznosila je 12%. Tada supružnici moraju plaćati 43 hiljade rubalja mjesečno, što uključuje kamatu, čiji će iznos za 10 godina biti 2,2 miliona rubalja.

Prije 2014. oba supružnika ne bi dobila više od 546 hiljada rubalja, od čega bi 260 hiljada bilo povrat na kupovinu, a 286 hiljada bi bilo 13% od ukupnog iznosa plaćene kamate. Prema novim pravilima, porodica može računati na odbitak poreza u iznosu od 806 hiljada rubalja, budući da svaki supružnik sada prima 260 hiljada, uz isti ukupni povrat kamate u iznosu od 143 hiljade rubalja. (13% od 2,2 miliona rubalja plaćene kamate).

Ne ulaze svi ljudi, čak i oni sa finansijskim obrazovanjem, u zamršenosti. I vrlo mali broj kupaca nekretnina iskorištava mogućnosti koje im pruža država zbog nespremnosti da prolaze kroz duge birokratske procedure za vraćanje iznosa poreza. U međuvremenu, proces registracije postaje sve manje problematičan. Nedavno je čak postalo moguće i podnošenje dokumenata putem interneta, bez potrebe da se posećuje poreska uprava.

Postoje dva načina da dobijete odbitak. Ako odlučite da podnesete zahtjev za povraćaj novca, morate odmah odlučiti koji je način pravi za vas.

Prva opcija je da pripremite svu potrebnu dokumentaciju za poresku upravu, predate ih na obradu i sačekate da vam novac bude prebačen na račun. Drugi način je da predate dokumente poreznoj upravi i dobijete obavijest od njenog zaposlenika u kojoj će biti naveden iznos odbitka i vaše pravo da ga dobijete. Davanjem ove obavijesti svom poslodavcu, primat ćete svoju plaću bez poreza na dohodak dok vam se ne isplati puni iznos.

Recimo da ste kupili stan 2015. godine, plativši za njega 2 miliona rubalja. Hipoteka nije izdata. U 2016. podnosite zahtjev inspekciji za odbitak. Pretpostavimo da je vaša plata 100 hiljada rubalja, od čega vam je dato 87 hiljada i 13 hiljada rubalja. – iznos poreza na dohodak po odbitku kod poslodavca. Zakon utvrđuje rok od 4 mjeseca za provjeru dokumenata od strane inspektorata i vraćanje novca. Nakon ovog perioda, na svoj račun ćete dobiti 156 hiljada rubalja. (13 hiljada puta 12 mjeseci). Preostalih 104 hiljade rubalja. će se ubuduće plaćati. Ovo je prvi način da dobijete poreski odbitak.

Ako odaberete drugu metodu, u januaru 2016. dobit ćete obavijest od inspekcije i dati je svom poslodavcu. Tada ćete dobiti platu od 100 hiljada rubalja. bez poreza po odbitku 20 mjeseci. Upravo toliko vremena je potrebno za plaćanje iznosa od 260 hiljada rubalja. Ne zaboravite da ćete nakon godinu dana morati primiti novu obavijest od porezne uprave.

Ako namjeravate dobiti povrat novca za prošlu godinu, samo prvi način je prikladan za vas. Ako želite da primate platu bez poreza na dohodak, koristite drugu opciju. Usput, moguće je kombinirati ove dvije metode. Dakle, prilikom kupovine stana u 2015. godini možete vratiti poreze plaćene za ovu 2016. godinu prvim metodom, a zatim primiti platu bez poreza po odbitku po drugom metodu.

Nemojte se plašiti poteškoća povezanih s poreznim olakšicama. Ovo je sasvim normalna, legalna procedura. Poreski inspektori su odavno navikli da procesuiraju ovakve slučajeve i ne postavljaju mnogo nepotrebnih pitanja. Godišnje se izdaje više od 5 miliona različitih poreskih olakšica za fizička lica. Uz njihovu pomoć država reguliše ekonomske procese u zemlji. Dakle, poreska olakšica za kupovinu kuća i stanova predstavlja sredstvo za stimulisanje ulaganja u nekretnine.

Odbitak poreza na imovinu za kupovinu ili izgradnju nekretnine je prilika da se vrati dio sredstava utrošenih na njenu kupovinu.

Uslovi za dobijanje ove vrste odbitka su prisustvo prebivališta u Ruskoj Federaciji i dohodak koji se oporezuje po stopi od 13%.

Koji se troškovi mogu nadoknaditi?

Odbitak poreza na imovinu može se tražiti za troškove:

1. Izgradnja ili kupovina stambenog prostora (kuća, stan, soba (udio u njima));
2. Kupovina građevinskog zemljišta ili na kojem se već nalazi stambeni prostor;
3. Plaćanje kamate na kredite date za izgradnju ili kupovinu nepokretnosti, kao i plaćanje kamata na kredite primljene za refinansiranje ranije uzetih kredita za izgradnju ili kupovinu nepokretnosti;
4. Radovi u vezi sa doradom ili popravkom stambenog prostora (ako je kupljeno po ugovoru bez dorade), kao i izrada projektne (predračunske) dokumentacije i nabavka materijala za završnu obradu;
5. Snabdijevanje stambenog objekta strujom, vodom, plinom i kanalizacijom.

Odbitak poreza na imovinu nije predviđeno ako:

1. Stambena nekretnina je kupljena od međuzavisni u odnosu na poreskog obveznika lica (supružnik, bliski srodnici, poslodavac i dr.).
2. Plaćena je izgradnja (kupovina) stambenih nekretnina druge osobe ili korišćenjem budžetskih sredstava (porodični kapital, krediti i sl.).
3. Pravo na odbitak je ostvareno ranije.

Značajke podnošenja zahtjeva za imovinski odbitak

Ograničeni iznos odbitka - 2.000.000 rub.. Možete vratiti do 13% učinjenih troškova, ali ne više od 260.000 rubalja(isključujući iznos preplate hipotekarnog kredita).

Ako se stan kupi tokom braka nakon 2014. godine, tada svaki supružnik može dobiti odbitak u iznosu od 2.000.000 RUB. Ukupan odbitak za porodicu će biti jednak 4.000.000 rub.

1. Možete vratiti svoj novac za godinu dana ne više, koji je prebačen u budžet poreza na dohodak po stopi od 13%, ali se porez može vraćati tokom nekoliko godina dok se ne primi cijeli iznos (260.000 rubalja).

Od 01.01.2014 ograničenje vezano za ostvarivanje odbitka poreza na imovinu samo za jedan komad nekretnine , je otkazan.

Dakle, za objekte za koje potvrda o registraciji prava primljena je imovina (prijemoprimac). nakon 01.01.2014, odbitak se može koristiti dok ne bude potpuno potrošen(za neograničen broj objekata nekretnina).

Odbitak za troškove za otplatu kamata pod hipotekom, obezbeđeno samo jedan po jedan imovine (čak i ako su stečene nakon 1. januara 2014. godine).

Iznos odbitka „hipoteke“ je 3 miliona rubalja, ako je nekretnina kupljena nakon 2014. godine i neograničeno- ako prije 2014. Tako će za stan kupljen prije 2014. godine biti moguće vratiti 13% cjelokupnog iznosa preplaćenog kredita, a nakon 2014. - samo od 3.000.000 rubalja.

Bilješka, odbitak kamata na hipoteku od 2014 može se prijaviti odvojeno od glavnog odbitka ako prethodno nije bio uključen u njega. Do 2014 Odbitak za troškove otplate hipotekarne kamate bilo je moguće ostvariti samo kao dio glavnog odbitka, a posebna prijava za njega nije data.

Prilikom kupovine nekretnine u zajedničkom vlasništvu do 01.01.2014 odbitak se raspoređuje na vlasnike prema udjelu svakog od njih (izuzetak je kupovina stambenog prostora u zajedničkom vlasništvu sa maloljetnom djecom, pri čemu nije potrebna raspodjela odbitka po udjelima). Iznos odbitka je 2 miliona rubalja. za stambenu nekretninu.

Prilikom kupovine nekretnine u zajedničko vlasništvo do 01.01.2014 odbitak se raspoređuje u skladu sa sporazumom između supružnika i takođe ne može biti veći od 2 miliona rubalja. općenito za kupljenu nekretninu.

Od 2014 Odbitak se daje za stvarne troškove nastale prilikom kupovine stambenog prostora, bez obzira na oblik svojine u kojem je upisano. Iznos odbitka je 2 miliona rubalja. za svakog vlasnika. U ovom slučaju veličina udjela suvlasnika nekretnine nije bitna. Svaki od suvlasnika može tražiti odbitak za svoj udio u iznosu od najviše 2 miliona rubalja.

2. Ako je stan kupljen tokom braka, nije bitno za koga su od supružnika izdati dokumenti i ko je platio stan. Ako neko od njih nije imao prihod u izvještajnom periodu, prilikom podnošenja dokumenata za odbitak potrebno je sastaviti zahtjev za raspodjela troškova između supružnika.

Primjeri obračuna odbitaka poreza na imovinu

Primjer 1. Odbitak za kupovinu stana prije 2014. godine

Uslovi za ostvarivanje odbitka

Godine 2013. Petrov I.A. kupio stan za 1 milion rub.

480.000 rub.

62.400 rub.(480.000 RUB x 13%).

Obračun poreznog odbitka

Prilikom podnošenja zahtjeva za odbitak imovine, Petrov I.A. rok za povratak: 130.000 rub.(1 milion RUB x 13%).

Pošto je za 2016. Petrov I.A. platio porez na dohodak građana u iznosu manjem od 130.000 rubalja, moći će ga vratiti tek 2017. godine - 62.400 rub. Preostalih 67.600 rubalja. Petrov I.A. ima pravo na dodatni prihod u narednim godinama kada plati porez na dohodak građana.

Bilješka: imovinski odbitak Petrov I.A. koristi se u nepotpuni volumen(umjesto potrebnih 2 miliona rubalja, prijavio sam samo 1 milion rubalja). Pošto je dobio potvrdu o upisu vlasništva nad stanom do 01.01.2014, stanje odbitka je 1.000.000 rubalja. Za ostale nekretnine neće moći davati dodatne deklaracije.

Primjer 2. Odbitak za kupovinu stana uz hipoteku

Uslovi za ostvarivanje odbitka

Godine 2016. Petrov I.A. uzeo hipotekarni kredit od banke u iznosu 4 miliona rub. i kupio stan za 7 miliona rub.

Iznos plaćene hipotekarne kamate za 2016. godinu je bio 300.000 rub.

Primljeni prihod i plaćen porez na dohodak građana

Prihod za 2016. godinu inženjera I. A. Petrova izmišljeno 480.000 rub.(40.000 RUB (plata) x 12 mjeseci).

62.400 rub.(480.000 RUB x 13%).

Obračun poreznog odbitka

Za kupovinu stana Petrovu I.A. odbitak je obavezan 2 miliona rubalja, tako da može vratiti: 260.000 rub.(2 miliona rubalja x 13%).

Dodatno, za plaćenu kamatu na hipoteku u 2016. godini može vratiti: 39.000 rub.(300.000 RUB x 13%).

Ukupno, maksimalni iznos povrata za 2016. godinu će biti: 299.000 RUB

Pošto je za 2016. Petrov I.A. platio porez na dohodak građana u iznosu od 62.400 rubalja. može vratiti samo ovaj iznos - 62.400 rub. Preostalih 236.600 rubalja. Petrov I.A. ima pravo na dodatni prihod u narednim godinama kada plati porez na dohodak.

Bilješka: u daljem tekstu Petrov I.A. nastaviće da plaća hipoteku. Ali pošto je dobio potvrdu o registraciji vlasništva nad stanom nakon 01.01.2015 može dobiti poreski odbitak na hipotekarne kamate za stan sve dok trošak otplate hipoteke ne pređe granicu od 3 miliona rubalja.

Primjer 3. Odbitak za kupovinu nekretnine koju su supružnici stekli u zajedničkoj svojini prije 01.01.2014.

Uslovi za ostvarivanje odbitka

Godine 2013. supružnici Petrov I.A. i Petrova V.V. kupio stan za 3 miliona rubalja

Primljeni prihod i plaćen porez na dohodak građana

Prihod za 2016. godinu inženjera I. A. Petrova izmišljeno 480.000 rub.(40.000 RUB (plata) x 12 mjeseci).

Iznos poreza na dohodak fizičkih lica (porez na dohodak fizičkih lica) po odbitku od strane poslodavca za godinu bio je 62.400 rub.(480.000 RUB x 13%).

Petrova V.V. u 2016 nije radilo i nije platio porez na dohodak.

Obračun poreznog odbitka

zajedničke imovine, porodica Petrov ima pravo raspodijeliti porezni odbitak (2 miliona rubalja) po dogovoru (u bilo kojim udjelima). Maksimalni iznos povrata je: 260.000 rub.(2 miliona rubalja x 13%).

Zbog činjenice da je 2016. godine Petrova V.V. nije radio, a Petrov I.A. platili porez na dohodak u iznosu od 62.400 rubalja, oni će moći vratiti stan tek ove godine: 62.400 rub. Preostalih 236.600 rubalja. Porodica Petrov ima pravo na dodatne prihode u narednim godinama kada plaćaju porez na dohodak građana.

Primjer 4. Odbitak za kupovinu nekretnine stečene u zajedničkom vlasništvu prije 01.01.2014.

Uslovi za ostvarivanje odbitka

Godine 2013. Petrov I.A. i Sidorov A.N. kupio stan za 3 miliona rubalja u zajedničko vlasništvo (prema ½ za svakoga).

Primljeni prihod i plaćen porez na dohodak građana

Prihod za 2016. godinu inženjera I. A. Petrova izmišljeno 480.000 rub.(40.000 RUB (plata) x 12 mjeseci). Iznos poreza na dohodak fizičkih lica (porez na dohodak fizičkih lica) po odbitku od strane poslodavca za godinu bio je 62.400 rub.(480.000 RUB x 13%).

Prihodi za 2016. godinu računovođe Sidorov A.N. izmišljeno 1 milion 200 rub.(100.000 RUB (plata) x 12 mjeseci). Iznos poreza na dohodak fizičkih lica (porez na dohodak fizičkih lica) po odbitku od strane poslodavca za godinu bio je 156.000 rub.(1 milion 200 rubalja x 13%).

Obračun poreznog odbitka

S obzirom da je kupljen stan zajednička zajednička imovina, poreski odbitak (2 miliona rubalja) treba rasporediti između Petrov I.A. i A.N. Sidorov u skladu sa njihovim udjelima (po 1 milion rubalja).

Maksimalni mogući iznos za povraćaj novca će biti: 260.000 rub.(2 miliona RUB x 13%) ili po 130.000 rub.(za svaki).

Od 2016. godine Sidorov A.N. platio porez na dohodak u iznosu većem od 130.000 rubalja. moći će vratiti cijeli iznos odbitka odjednom - 130.000 rub.

Zauzvrat, Petrov I.A. platio porez na dohodak u iznosu od 62.400 rubalja, tako da će moći vratiti samo ovaj iznos za stan - 62.400 rub. Preostalih 236.600 rubalja, Petrov I.A. ima pravo na dodatni prihod u narednim godinama kada plati porez na dohodak građana.

Primjer 5. Odbitak za kupovinu stana stečenog u zajedničkom vlasništvu nakon 01.01.2014.

Uslovi za ostvarivanje odbitka

Godine 2016. supružnici Ivanov I.I. i Ivanova M.S. kupio stan za 4 miliona rubalja.

Primljeni prihod i plaćen porez na dohodak građana

Prihodi za 2016. godinu menadžera Ivanova I.I. izmišljeno 660 000 rub. (55.000 RUB (plata) x 12 mjeseci).

Iznos poreza na dohodak fizičkih lica (porez na dohodak fizičkih lica) po odbitku od strane poslodavca za godinu bio je 85 800 rub. (660.000 RUB x 13%).

Prihodi za 2016. godinu glavnog računovođe Ivanove M.S. izmišljeno 2 640 000 rub. (220.000 (plata) x 12 mjeseci).

Iznos poreza na dohodak fizičkih lica (porez na dohodak fizičkih lica) po odbitku od strane poslodavca za godinu bio je 343 200 rub. (2.640.000 RUB x 13%).

Obračun poreznog odbitka

Uzimajući u obzir promjene koje su stupile na snagu 2014. godine, odbitak za svakog supružnika će biti: 2 miliona rubalja. Dakle, ukupan odbitak za porodicu će biti jednak: 4 miliona rub., a ukupan iznos povrata će biti: 520 000 rub. (4 miliona rubalja x 13%).

Da bi dobili maksimalni iznos koji treba vratiti za 2016. godinu, supružnici Ivanov su sastavili zahtjev za raspodjelu troškova za kupovinu stana u iznosu od: 2 000 000 rub. (od supruge) i 2 000 000 rub. (od supružnika).

Iznos poreza na dohodak plaćen na platu Ivanove M.S. omogućava joj da vrati cijeli iznos odbitka koji joj pripada (260.000 rubalja), dok će njen suprug moći vratiti samo dio - 85 800 rub. Ukupan iznos povrata za 2016. godinu će biti 345 800 rub. (260.000 RUB + 85.800 RUB).

Stanje je 174.200 rubalja. Ivanov I.I. moći će primati u narednim godinama, uz uplatu poreza na dohodak fizičkih lica u budžet.

Primjer 6. Odbitak za kupovinu stana stečenog u zajedničko vlasništvo nakon 01.01.2014.

Uslovi za ostvarivanje odbitka

Godine 2016. Sergejev V.A. i Stepanov P.L. kupio kuću za 6 miliona rubalja. u zajedničko vlasništvo (½ za svakog).

Primljeni prihod i plaćen porez na dohodak građana

Prihod za 2016. godinu inženjera V.A. Sergeeva izmišljeno 1 020 000 rub. (85.000 RUB (plata) x 12 mjeseci). Iznos poreza na dohodak fizičkih lica (porez na dohodak fizičkih lica) po odbitku od strane poslodavca za godinu bio je 132 600 rub. (1.020.000 rubalja x 13%).

Prihodi za 2016. godinu generalnog direktora Stepanova P.L. iznosio 3.000.000 rub. (250.000 (plata) x 12 mjeseci). Iznos plaćenog poreza na dohodak fizičkih lica za godinu bio je 390 000 rub. (3 miliona rubalja x 13%).

Obračun poreznog odbitka

Uzimajući u obzir promjene koje su stupile na snagu 2014. godine, odbitak svakog suvlasnika će biti Po 2 miliona rubalja za svakoga.

Maksimalni iznos koji ispunjava uslove za povrat je 520 000 rub. (4 miliona rubalja x 13%) ili po 260 000 rub. za svakoga.

Pošto je 2016. godine Stepanov P.L. platio porez na dohodak u iznosu većem od 260.000 rubalja. moći će da vrati traženi maksimum - 260 000 rub.

Zauzvrat, Sergejev V.A. plaćeni porez na dohodak u iznosu 132 600 rubalja, tako da će moći vratiti samo dio iznosa za kuću - 132.600 rubalja. Preostalih 127.400 rubalja. Sergejev V.A. ima pravo na dodatni prihod u narednim godinama kada plati porez na dohodak građana.

Primjer 7. Odbitak za kupovinu nekretnine korištenjem materinskog kapitala

Uslovi za ostvarivanje odbitka

Godine 2016. Petrova V.V. kupio stan za 2 miliona rubalja Od njih 420.000 rub. platila je materinskim kapitalom.

Primljeni prihod i plaćen porez na dohodak građana

Prihod za 2016. godinu računovođe V.V. Petrova izmišljeno 480.000 rub.(40.000 RUB (plata) x 12 mjeseci).

Iznos poreza na dohodak fizičkih lica (porez na dohodak fizičkih lica) po odbitku od strane poslodavca za godinu bio je 62.400 rub.(480.000 RUB x 13%).

Obračun poreznog odbitka

Petrova V.V. odbitak od 2 miliona rubalja, ali od materinskog kapitala ne može se uzeti u obzir Kao troškovi za koje je predviđen odbitak, maksimalni iznos koji se refundira bit će jednak: 205.400 RUB(1 milion 580 hiljada rubalja x 13%).

Pošto je za 2016. godinu Petrova V.V. plaćeni porez na dohodak u iznosu manjem od 205.400 rubalja, moći će ga vratiti tek 2017. godine - 62.400 rub. Preostalih 143.000 rubalja. Petrova V.V. ima pravo na dodatni prihod u narednim godinama kada plati porez na dohodak građana.

Načini ostvarivanja poreske olakšice

Preko Federalne poreske službe

Postupak za ostvarivanje odbitka poreza na imovinu putem poreske službe odvija se u 3 faze:

Prva faza je prikupljanje potrebnih dokumenata

Da biste dobili imovinski odbitak, morate prikupiti sljedeće dokumente:

Glavni dokumenti:

1. Deklaracija 3-NDFL. Imajte na umu da obrazac deklaracije mora biti važeći za godinu za koju se traži odbitak. Odnosno, ako se traži odbitak za 2013. godinu, deklaracija mora biti aktuelna za 2013. godinu.
2. Pomoć 2-NDFL. Može se dobiti u računovodstvu na vašem radnom mjestu (ako ste tokom godine radili na više mjesta, morate uzeti potvrdu od svakog od njih).

Bilješka: potvrda 2-NDFL nije uključena u listu obaveznih dokumenata koje je potrebno dostaviti prilikom podnošenja zahtjeva za odbitak.

3. Izvod iz Jedinstvenog državnog registra nekretnina koji potvrđuje vlasništvo nad kućom, stanom, zemljištem itd. (kopija).
4. Ugovor o kupoprodaji + akt o prijenosu stambene nekretnine (kopija).
5. Kopije uplatnih dokumenata, potvrđivanje troškova prilikom kupovine nekretnine ili njene samostalne izgradnje i dorade (priznanice, potvrde o gotovini, nalozi za plaćanje itd.).

Dodatni dokumenti u slučaju kupovine kuće sa hipotekom

1. Ugovor o kreditu sa bankom (kopija).
2. Izvod iz ličnog računa ili potvrda o plaćenoj kamati (izdata od banke koja je izdala kredit).
3. Kopije platnih dokumenata koji potvrđuju činjenicu plaćanja kredita (potvrde, nalozi za plaćanje, itd.).

Dodatni dokumenti u slučaju kupovine stambenog prostora u zajedničkom vlasništvu

1. Kopija vjenčanog lista.
2. Kopija izvoda iz matične knjige rođenih djeteta (u slučaju primanja odbitka za djecu).
3. Zahtjev za raspodjelu udjela imovinskog odbitka između supružnika (ako je stan kupljen prije 2014. godine) ili zahtjev za raspodjelu troškova (ako je nakon 2014. godine).

Bilješka": navedena lista dokumenata je iscrpna i ne podliježe širokom tumačenju. Odbijanje poreskog organa da prihvati dokumente za odbitak zbog nedostatka potvrde 2-NDFL i drugih dokumenata koji nisu navedeni gore je nezakonito (Pismo Federalne poreske službe od 22. novembra 2012. N ED-4-3/19630@ ).

Bilješka Prilikom predaje kopija dokumenata poreskoj službi, preporučljivo je da sa sobom imate njihove originale.

Druga faza je prenos prikupljenih dokumenata poreskom organu

Prikupljene dokumente možete prenijeti na sljedeće načine:

1. Lično kontaktiranjem teritorijalne poreske uprave u vašem mestu prebivališta. Ovom metodom poreski inspektor će lično provjeriti sve dokumente i po potrebi odmah reći koji dokumenti nedostaju ili koje treba ispraviti.
2. Preko predstavnika putem notarskog punomoćja (neke poreske službe prihvataju dokumente putem punomoći pisanog rukom).

Poštom- vrijedno pismo sa opisom priloga. Da biste to učinili, potrebno je da dokumente priložite u kovertu (ne zatvarajte kovertu) i napravite 2 kopije poštanskog inventara sa popisom svih priloženih dokumenata.

Ova metoda ne zahtijeva posjetu poreznoj upravi, ali ako su napravljene greške ili paket dokumenata nije prikupljen u cijelosti, o tome ćete saznati tek nakon 2-3 mjeseca (nakon provjere dokumenata).

3. Korišćenje ličnog računa poreskog obveznika (LKN), koji se nalazi na web stranici Federalne porezne službe Ruske Federacije. Da biste dobili pristup LKN-u, morate kontaktirati bilo koju poresku upravu da kreirate nalog i dobijete login i lozinku za unos. Da biste to učinili, morate sa sobom ponijeti svoj TIN i pasoš. Povezivanje na LKN se ne naplaćuje.

Bilješka, 3-NDFL deklaracija i skup dokumenata potrebnih za ostvarivanje poreskog odbitka mogu se predati poreskoj službi tokom cijele godine, ali ne prije isteka perioda za koji se traži odbitak.

Treća faza je provjera dokumenata i dobijanje poreske olakšice

Provjera poreske prijave i prateće dokumentacije vrši se u u roku od 3 mjeseca od dana njihovog podnošenja poreskom organu.

U roku od 10 dana po završetku revizije, poreska služba je dužna da pošalje pisano obaveštenje poreskom obvezniku sa rezultatima provere (odobravanje ili odbijanje davanja poreskog odbitka).

Možete vratiti novac koji ste platili državi u vidu poreza, ili možete odabrati da ne plaćate porez (do određenog iznosa). Da biste to učinili, morate dobiti takozvani porezni odbitak, odnosno smanjiti oporezivi prihod. Poreski odbitak je iznos koji umanjuje iznos dohotka na koji se naplaćuje porez. Često je prihod koji primate samo 87% onoga što ste zaradili. Zato što vaš poslodavac (ili drugi poreski agent) plaća 13 rubalja od svakih 100 rubalja za vas kao porez (porez na lični dohodak, inače porez na dohodak). U nekim slučajevima možete vratiti ovaj novac. Jedan od takvih slučajeva koji daje pravo na poreski odbitak je kupovina stambene nekretnine (npr. stana).

Iznos odbitka umanjuje takozvanu oporezivu osnovicu, odnosno iznos na koji vam je porez zadržan. Od države ćete u vidu povrata poreza moći dobiti ne iznos odbitka, već 13% iznosa odbitka, odnosno onoga što je plaćeno u vidu poreza. Istovremeno, nećete moći primiti više od poreza koji ste platili. Na primjer, 13% od 100 rubalja je 13 rubalja. Možete dobiti 13 rubalja samo ako ste platili 13 rubalja poreza za godinu. Ako ste platili manje poreza, možete vratiti samo ono što ste platili. Ostatak možete prenijeti u narednu godinu, jer se odbitak poreza na imovinu za kupovinu nekretnine, za razliku od ostalih odbitaka, prenosi u buduće godine. Također, prilikom izračunavanja, morate uzeti u obzir ograničenje odbitka utvrđeno zakonom. Ako je ograničenje odbitka 2 miliona rubalja, vaš odbitak ne može biti veći, a povrat poreza ne može biti veći od 13% limita odbitka, odnosno 260.000 rubalja. Uplaćeni porez po stopi od 13% bit će vraćen prilikom kupovine stana.

Maksimalni iznos odbitka

Maksimalni iznos odbitka poreza na imovinu pri kupovini stana je 2 miliona rubalja, ne računajući kamatu na kredit. Ovaj iznos se utvrđuje počevši od 2008. i ostaje za naredne godine (uključujući, na primjer, 2015. i 2016.). Ranije je maksimalni iznos odbitka bio 1 milion rubalja. Iznos povrata poreza iznosi 13% od iznosa odbitka.

Dva načina da dobijete poreski odbitak

Postoje dva načina za primanje odbitka: na kraju godine za koju se prima odbitak, primanjem cjelokupnog iznosa od porezne uprave, ili tokom godine za koju se odbija odbitak, uplatom poreza i primanjem odbitak od poslodavca (ili drugog poreskog agenta).

Da biste dobili odbitak poreza na imovinu od poreske uprave, potrebno je da na kraju godine za koju želite da vratite porez u Vašu poresku upravu podnesete poresku prijavu 3-NDFL, zahtev za odbitak i neke druge dokumente. Zatim, nakon što poreska uprava potvrdi vaše dokumente, dobit ćete povrat poreza na vaš bankovni račun. Odnosno, porezi koje ste platili biće vam vraćeni.

Da biste dobili odbitak poreza na imovinu od poslodavca, potrebno je poslodavcu (ako ih imate nekoliko, jedan po vašem izboru) dostaviti zahtjev i obavještenje primljeno od porezne uprave. Da biste dobili obavještenje od porezne uprave, potrebno je da svojoj poreznoj upravi podnesete zahtjev za izdavanje obavještenja i dokumente koji potvrđuju pravo na odbitak. Poslodavac vam, po prijemu obavijesti, mora isplatiti prihod bez poreza po odbitku do kraja kalendarske godine.

Nažalost, kada dobijete odbitak od poslodavca, poslodavac će vam isplatiti sav prihod tek nakon davanja obavijesti. To je, na primjer, ako donesete obavijest u avgustu, samo od avgusta. A preko poreske uprave (na kraju godine) moći će se vratiti porez za cijelu godinu, a ne samo od avgusta do decembra.

Još jedan nedostatak primanja odbitka od poslodavca je to što ćete, po pravilu, dva puta morati ići u inspekciju. Prvo ćete morati zatražiti obavijest poslodavcu od porezne uprave (potvrđujući vaše pravo na odbitak). Inspektorat, po pravilu, ne izdaje obavještenje odmah - po zakonu za to ima mjesec dana. Stoga ćete morati ponovo otići u inspekciju kako biste preuzeli pripremljenu obavijest. Ako dobijete odbitak ne od poslodavca, već od porezne uprave, u pravilu je dovoljan jedan „izlet“ u inspekciju.

Nova i stara pravila za povrat poreza pri kupovini stana

Od početka 2014. godine na snazi ​​su nova pravila za ostvarivanje odbitaka, ali ne za sve. Nova pravila su za vas samo ako su ispunjena dva uslova.

Tri glavne promjene su:

Odbitak postaje višenamenski. Sada se odbitak može dobiti za nekoliko stambenih nekretnina (na primjer, nekoliko stanova). (Ali ne zaboravite da ostaje ograničenje od 2 miliona za sve objekte.) Primjer. Petar je kupio dva stana. Svaki stan košta 1 milion rubalja. Prema starim pravilima, Petar je mogao dobiti odbitak samo za jedan od stanova. Sada - na oba. Granica odbitka se sada ne utvrđuje po stambenom objektu (npr. stan), već po osobi (kupcu koji prima odbitak). Primjer 1. Petar je kupio dva stana, od kojih svaki košta 1,5 miliona rubalja. Prema starim pravilima, Petar je mogao dobiti samo odbitak u iznosu od 1,5 miliona rubalja (jer je odbitak moguć samo za jedan stan). Prema novim pravilima - 2 miliona rubalja. Primjer 2. Par (Petar i Svetlana) kupio je stan za 5 miliona rubalja. Prema starim pravilima, njih dvoje (zajedno) mogli su dobiti odbitak u iznosu od 2 miliona rubalja. Prema novim pravilima - 4 miliona rubalja. Granica odbitka za kamatu na hipotekarni kredit sada je 3 miliona rubalja. Ranije takvi odbici nisu bili ograničeni.

Evo malo detaljnije bilješke na jednoj stranici o novim pravilima koju možete preuzeti:

Trebate li nekako uzeti u obzir ove promjene ako ste, na primjer, kupili stan 2013. godine? br. Na primjer, kupili ste stan 2013. godine. To znači da je vaše pravo na odbitak došlo 2013. godine. Ne smijete proučavati ove promjene. Nova pravila nisu za vas. Čak i ako vraćate poreze za 2014. ili godine nakon 2014. - uključujući 2016. ili 2017.

Da li je moguće dobiti odbitak za hipotekarne kamate na drugu kuću ako ste primili odbitak za cijenu svog prvog doma (ali ne i za hipotekarne kamate)? Ako je pravo na odbitak za prvi dom nastalo prije 2014. godine? Da, moguće je. Ovo je jedina situacija u kojoj možete ponovo koristiti odbitak, unatoč činjenici da ste ga već iskoristili i da je pravo nastalo (prvi put) prije 2014. godine. O tome je pisalo Ministarstvo finansija Rusije u pismu broj 03-04-05/64922 od 16. decembra 2014. godine. U takvoj situaciji, možda ćete moći zatražiti odbitak kamate na hipoteku. Prilikom popunjavanja deklaracije ostavite prazne odgovore za troškove kupovine stana, a popunite odgovore za hipotekarne kamate.

Na primjer, kupili ste stan 2013. godine. Dobili ste odbitak za cijenu stana, ali ne i za kamatu na hipoteku. 2014. godine kupili ste još jedan stan uz hipoteku. Možete dobiti odbitak za drugi stan, ali samo za hipotekarne kamate.

Kako brzo i jednostavno doći do maksimalnog odbitka?

Najlakši način je da brzo pripremite ispravne dokumente za maksimalan povrat novca i predate te dokumente Poreskoj upravi. Kod Poreske inspekcije dokumenti će biti odobreni i nećete ih morati prepravljati. Dobićete ispravne dokumente i stručne savete. A onda možete izabrati da li ćete sami odnijeti dokumente inspekciji ili ih predati putem interneta.

Šta učiniti ako je zajednička svojina

Proces povrata poreza

Ne plašite se procesa povrata poreza. Ovo je uobičajena standardna procedura za poreske inspekcije. Na šta imate pravo. Na primjer, 2015. godine, prema zvaničnim podacima poreske službe, više od dva i po miliona Rusa je vratilo poreze prilikom kupovine ili izgradnje stambenog prostora. Inspekcije obično imaju posebne „prozore“ za one koji primaju poreske olakšice. Redovi na inspekcijama, po pravilu, nisu na ovim „prozorima“, već na drugim – za preduzeća. Mnogi konsultanti koji se obavežu da za vas dobiju odbitak namjerno preuveličavaju težinu ovog procesa kako bi povećali cijenu svojih usluga.

Uz deklaraciju možete odmah predati sve potrebne dokumente odjednom. Sve što treba da uradite je da sačekate da novac stigne na vaš račun. Poreska služba je u oktobru 2012. godine potvrdila da se zahtjev za povraćaj poreza može podnijeti i odmah (dopis 26.10.12. br. ED-4-3/18162@). Odnosno, za povrat novca u pravilu je dovoljan jedan "izlazak" na inspekciju. A Poreska će se pobrinuti da dokumenti koje donesete na inspekciju budu ispravni.

Kako dobiti poreski odbitak

Na web stranici Porezi pronaći ćete sve što vam je potrebno da dobijete odbitak u bilo kojem dijelu Rusije. Sada ne morate kontaktirati konsultante. Sve možete sami uraditi mnogo brže i jeftinije:

1 Popunite prijavu na web stranici Poreske. Kod nas će pravilno popunjavanje deklaracije biti brzo i jednostavno.

2 Priložite listu dokumenata uz deklaraciju. Popis i predlošci aplikacija mogu se besplatno preuzeti u odjeljku "Korisno" / "Dokumenti za odbitak" na web stranici.

3 Podnesite dokumente i primite novac. Sve što treba da uradite je da predate pripremljene dokumente onlajn preko Poreske ili ih odnesete u inspekciju i dobijete novac.

Da biste nastavili s popunjavanjem 3-NDFL porezne prijave na našoj web stranici, kliknite na dugme Dalje ispod.

Ako ste službeno zaposleni, redovno plaćate porez na dohodak državi iz godine u godinu, a još uvijek niste iskoristili svoje pravo na olakšice prilikom kupovine stana, izgradnje kuće i naknade za kamatu na hipoteku, onda svakako treba pročitati ovaj članak od početka do kraja.

Vaše pravo na odbitak poreza je zakonski uređeno i detaljno opisano u članu br. 220 Poreskog zakonika Ruske Federacije, a naš vodeći pravnik će ga također detaljno i na konkretnim primjerima objasniti.

Danas ćemo vam reći o svim zamršenostima podnošenja zahtjeva za poresku olakšicu pri kupovini stana, uzimajući u obzir sve izmjene zakonodavstva za 2020. godinu, a također ćemo vam detaljno objasniti kome, kada, koliko i kako možete dobiti povrat novca za kupovinu stana.

Ako imate bilo kakva konkretna pitanja o ovoj temi, naš online advokat spreman je da vas odmah i besplatno savjetuje direktno na web stranici. Samo postavite svoje pitanje u iskačućem obrascu i sačekajte odgovor. Na taj način možete brzo i jasnije razumjeti svoja prava na ostvarivanje poreskog odbitka.

Najčešća pitanja sa kojima se naši advokati susreću su: ko i koliko puta može dobiti poresku olakšicu prilikom kupovine stana. mi odgovaramo:

Svaki službeno zaposleni građanin Ruske Federacije ima zakonsko pravo da dobije poreski olakšicu za kupovinu stana, za koji poslodavac odbija mjesečni porez na dohodak od njegove radne aktivnosti u iznosu od 13%. U istom iznosu (13%) građanin može vratiti novac od kupljene nekretnine, tačnije u sljedećim slučajevima:

1. Direktna kupovina stambenog prostora (stana, kuće, sobe);
2. Izgradnja vlastite kuće;
3. Eventualne troškove popravke i dorade novoizgrađene stambene nekretnine (glavno je čuvati sve račune);
4. Takođe imate pravo da dobijete svoj novac nazad za plaćanje kamata na hipotekarni kredit.

Ko neće moći da vrati svoj novac?

Nećete moći da dobijete povrat poreza na dohodak za kupovinu stana ako:

• Kupili ste stan prije 1. januara 2014. godine i već ste iskoristili pravo na odbitak;
• Ako ste kupili nekretninu nakon 1. januara 2014. godine, ali ste dostigli svoj limit (više o tome u nastavku);
• Ako ste nekretninu kupili od bliskog srodnika (majka, otac, ćerka, sin, brat, sestra);
• Ako niste službeno zaposleni (i shodno tome ne plaćate porez na dohodak);
• Ako je vaš poslodavac učestvovao u kupovini stana (npr. firma u kojoj radite je platila dio stana koji ste kupili);
• Ako ste prilikom kupovine stana iskoristili neke državne programe ili subvencije, na primjer, materinski kapital.

Koliko puta možete dobiti poresku olakšicu prilikom kupovine stana?

Postoje dva moguća odgovora na ovo pitanje:

• Ako je vaš stan ili druga nekretnina kupljena prije 1. januara 2014. godine, tada prema članu 220 Poreskog zakona Ruske Federacije (stav 27, stav 2, stav 1), imate pravo koristiti porezni odbitak samo jednom u vašem životu, i nije važno kada vas kvadratni metri koštaju. Na primjer, ako je kuća kupljena za 500.000 rubalja, tada je maksimalni iznos na koji možete računati 13 posto od 500.000, tj. 65.000 rubalja. I to je sve!
• Ako ste kupili stambeni prostor nakon 1. januara 2014. godine, tada možete računati na višestruki povrat poreza, ali unutar 260.000 rubalja, budući da je maksimalni iznos koji je država utvrdila za povrat od kupovine nekretnine dva miliona rubalja. Više o tome koliko novca možete vratiti, kao i konkretne primjere, pročitajte dalje u ovom članku.

Koliko novca će biti vraćeno?

Dakle, koliku državnu naknadu možete očekivati ​​pri kupovini stana nakon 1. januara 2014. godine? mi odgovaramo:

Vaš maksimalni limit za povrat poreza na dohodak od kupovine stana je 2.000.000 rubalja (za cijeli život). Možete vratiti 13% ovog iznosa, tj. 260.000 rubalja i ništa više.

Za svaku kalendarsku godinu možete vratiti iznos jednak Vašem porezu na dohodak, koji Vaš poslodavac uplaćuje državi za Vas (13 posto) za izvještajnu godinu, pri čemu vam ne ističe stanje sredstava koja Vam pripadaju, a u narednim godine također ćete moći izdati povrat novca dok ne dosegnete svoj limit.

Ali imate pravo da poreznoj upravi podnesete prijave prihoda samo za tekuću godinu ili za najviše tri prethodne godine, ali o tome nešto kasnije. Prvo, hajde da konačno shvatimo na koji iznos porezne naknade možete računati prilikom kupovine stana. Da bi sve bilo potpuno i potpuno jasno, pogledajmo dva konkretna primjera.

Primjer obračuna poreznog odbitka za kupovinu stana

Primjer 1: Početkom 2015. godine kupili ste stan za 2.500.000 rubalja. Zvanično ste radili cijelu godinu i primali platu od 60.000 rubalja mjesečno. Dakle, početkom 2016. godine imate pravo da se obratite svojoj poreskoj upravi u mjestu prebivališta i napišete zahtjev za povrat novca za kupljenu nekretninu. Maksimum na koji imate pravo u ovom slučaju je 13% od 2.000.000, tj. samo 260.000 rubalja. Jer Vaši godišnji odbici poreza na dohodak za 2015. iznosili su ukupno 93.600 rubalja (60.000 * 0,13 * 12), a onda možete računati na ovaj tačan iznos povrata (93.600) u 2016. godini. Ostatak novca će vam biti vraćen u narednim godinama ako ste još uvijek službeno zaposleni. Na primjer, 2016. ste službeno radili samo tri mjeseca sa platom od 20.000 rubalja, tako da početkom 2017. možete dobiti porezni odbitak u iznosu od 7.800 rubalja (20.000 * 0,13 * 3). Dakle, za naredne godine će vam i dalje ostati iznos za povrat jednak 158.600 rubalja (260.000 - 93.000 - 7800).

Primjer 2. Kupili ste stan vrijedan 1.500.000 i za njegovu kupovinu dobili ste poreski odbitak. U ovom slučaju možete računati na 195.000 rubalja (13% od 1.500.000). Ali kasnije ste kupili još jedan stan vrijedan 2.000.000 rubalja. Shodno tome, prema zakonu, možete vratiti još 65.000 rubalja (13% od 500.000) od ove kupovine, jer je ukupni limit za povrat ograničen na 2.000.000 rubalja.

Potrebni dokumenti

Da biste dobili povrat poreza za kupovinu stana, prvo morate sastaviti zahtjev prema utvrđenom obrascu i dostaviti sve dole navedene dokumente sa kopijama u Vašu poresku upravu u Vašem mjestu prebivališta.

Dakle, lista potrebnih dokumenata odobrenih za 2020. godinu za ostvarivanje odbitka poreza na imovinu je sljedeća:

• Kopija pasoša;
• Ugovor o kupoprodaji stana + kopija;
• Vlasnički dokumenti za objekat: kopija potvrde o upisu vlasništva, odnosno akta o prenosu vlasništva nad stanom (ako je stan kupljen u zgradi u izgradnji na osnovu ugovora o vlasničkom učešću);
• Kopije dokumenata koji potvrđuju uplatu za kupljenu nekretninu (čekovi, izvodi bankovnih transfera, uplatnice itd.);
• Kopija Vaše potvrde o dodjeli identifikacionog broja poreskog obveznika (TIN);
• Uvjerenje o prihodima sa mjesta zaposlenja na obrascu 2-NDFL;
• Takođe je potrebno dostaviti izjavu o vašim godišnjim prihodima u Obrascu 3 poreza na dohodak građana za proteklu kalendarsku godinu;
• Popunjen zahtjev za povrat poreza.

Osim gore navedenih obaveznih dokumenata, poreski organ može od vas tražiti i da popunite zahtjeve za raspodjelu odbitaka između supružnika ako ste u zvaničnom braku. U nastavku možete preuzeti i pregledati uzorke prijava koje je potrebno ispuniti.

Da biste dobili povrat poreza za prethodne 3 godine, potrebno je popuniti i prijave za 2018. i 2017. godinu.

Kada trebam predati dokumente i za koji period mogu dobiti povrat poreza?

Dokumente za povraćaj poreza na imovinu možete podnijeti prilikom kupovine stana, počevši od trenutka kada ste u potpunosti uplatili kupljeni stan i dobili dokumente za pravo posjedovanja nekretnine:

• Potvrda o registraciji vlasništva - u slučaju kupovine kvadrata po kupoprodajnom ugovoru;
• Akt o prijenosu vlasništva nad stanom - ako je imovina kupljena u kući u izgradnji prema ugovoru o vlasničkom učešću.

Također morate imati u rukama sve dokumente o plaćanju koji potvrđuju vaše troškove za kupljeni stan.

Po pravilu, podnošenje dokumenata za povraćaj se vrši na početku svake kalendarske godine. Najbolje je da se obratite poreskoj upravi u drugoj polovini januara (odmah nakon novogodišnjih praznika).

Osim toga, ako ste stan kupili prije nekoliko godina, tada za njega možete dobiti i poreski olakšicu, a imate pravo podnijeti prijavu poreza na dohodak za prethodne tri godine. One. na primjer, kupili ste stan 2016. godine i zaboravili da iskoristite pravo na povrat poreza. Pet godina kasnije, 2021., došli ste k sebi i kontaktirali poreznu upravu sa odgovarajućom prijavom. Svih ovih pet godina pošteno ste radili i imali službena primanja, ali ćete svoje doprinose u blagajnu moći koristiti tek za tri godine prije trenutka kada ste podnijeli zahtjev za odbitak. U ovom slučaju to su 2020, 2019 i 2018. Ako je za to vrijeme vaš ukupni porez na dohodak bio manji od iznosa povrata koji vam duguje (pogledajte stavku „Koliko novca će biti vraćeno?”), onda možete lako dobiti ostatak iznosa u narednim godinama.

Proces dobijanja poreske olakšice

Najbolji način: nabavite ga sami kontaktirajući svoju poresku upravu. Možda ćete se morati malo mučiti i trčati okolo po potvrde, prikupljajući ih od različitih organa, ali na kraju će se ispostaviti da će postupak biti mnogo jeftiniji od kontaktiranja specijalizirane kompanije.

Ako to ne želite sami, ili jednostavno nemate vremena za to, onda je naš online advokat spreman da vam pruži besplatne konsultacije o tome kako možete značajno ubrzati i pojednostaviti cijeli ovaj proces.

Da biste dobili odbitak poreza na imovinu u 2020. godini, potrebno je da popunite novu deklaraciju na utvrđenom obrascu 3-NDFL i priložite je prikupljenim dokumentima (također je uključeno u listu potrebnih dokumenata).

Zajedno s kopijama, paket dokumenata se predaje dežurnom službeniku porezne službe, nakon čega će ih on provjeriti u određenom roku i, ako je sve urađeno ispravno, uskoro ćete dobiti dugo očekivani transfer novca. Prijave se po pravilu razmatraju i odluke donose u roku od dva do četiri mjeseca.

Kako mogu dobiti odbitak gotovine od svog poslodavca?

Poreznu olakšicu za kupovinu stana možete dobiti bez kontaktiranja poreske uprave. Tačnije, tamo ćete morati otići samo jednom kako biste potvrdili svoje pravo na poreski odbitak. Da biste to učinili, morat ćete pripremiti kopije svih gore opisanih dokumenata i popuniti zahtjev „da potvrdite pravo poreznog obveznika na odbitak poreza na imovinu“, čiji obrazac možete preuzeti u nastavku.

Nakon što primite pismeno obavještenje od porezne uprave kojim se potvrđuje vaše pravo na odbitak (obično je potrebno oko 30 dana da porezni organi razmotre zahtjev i pripreme odluku), potrebno je kontaktirati svog direktnog poslodavca i dostaviti mu ovo obavještenje o pravo na poreski odbitak. Od mjeseca kada dostavite takvu obavijest, računovodstvo vam mora obračunati platu bez odbitka poreza na dohodak.

Naš dežurni advokat će Vas besplatno posavetovati kako da to uradite ispravno. Samo mu postavite odgovarajuće pitanje u iskačućem obrascu i pričekajte odgovor.

Također, ako i dalje imate nedostatke u razumijevanju svojih prava i potrebnih radnji za povraćaj poreza na dohodak nakon kupovine stana, naši stručnjaci će vas besplatno savjetovati putem interneta.

Kalkulator

​Koliko poreza možete povratiti kupovinom stana u 2020. godini možete saznati koristeći našu